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《成都市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市財政局市國資辦關(guān)于加強企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓管理實施意見的通知》
成辦發(fā)〔2005〕10號
各區(qū)（市）縣政府，市政府有關(guān)部門：
市財政局、市國資辦《關(guān)于加強企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓管理實施意見》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)你們，請認真貫徹執(zhí)行。
二○○五年一月十八日
關(guān)于加強企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓管理實施意見
市財政局 市國資辦
為規(guī)范我市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓行為，加強企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)督管理，促進企業(yè)國有資產(chǎn)的合理流動、國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號）、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國務(wù)院國資委、財政部令第3號）和國家有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本實施意見。
一、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓的管理
（一）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、持有國有資本的企業(yè)（以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方）將所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下統(tǒng)稱受讓方）的活動適用本實施意見。
金融類企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓和上市公司的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
國有企業(yè)改制涉及國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓和職工安置等按市委、市政府《關(guān)于加快國有企業(yè)改革的決定》（成委發(fā)〔2003〕5號）文件執(zhí)行。
國有企業(yè)主輔分離、輔業(yè)改制中資產(chǎn)處置及職工安置等按《關(guān)于推進市屬國有及國有控股企業(yè)主輔分離的實施意見》（成經(jīng)〔2003〕37號）文件執(zhí)行。
企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)），是指國家對企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益，以及依法認定為國家所有的其他權(quán)益。
（二）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)堅持公開、公平、公正的原則，在依法設(shè)立并經(jīng)省國資委批準的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行，其轉(zhuǎn)讓方式可以采取拍賣、招投標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式。
（三）轉(zhuǎn)讓的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）不得轉(zhuǎn)讓。被設(shè)置為擔(dān)保物權(quán)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定。
（四）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責(zé)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理工作，決定或者批準所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，研究、審核重大企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓事項并報市政府批準。
二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓的程序
（一）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)做好可行性研究，按照內(nèi)部決策程序進行審議，并形成書面決議。
國有獨資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會議審議。國有獨資公司、國有控股公司的產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會審議；沒有設(shè)立董事會的，由總經(jīng)理辦公會議審議。轉(zhuǎn)讓涉及職工安置的，職工安置方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會討論通過。
（二）按照本實施意見規(guī)定的批準程序，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準或者決定后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)組織轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定開展清產(chǎn)核資工作，并委托會計師事務(wù)所實施全面審計。資產(chǎn)損失的認定與核銷，按照有關(guān)規(guī)定的程序辦理。
社會中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法獨立、公正地執(zhí)行業(yè)務(wù)。企業(yè)和個人不得干預(yù)社會中介機構(gòu)的正常執(zhí)業(yè)行為。
（三）在清產(chǎn)核資和審計的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估。評估報告經(jīng)核準或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。
在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90%時，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓批準機構(gòu)同意后方可繼續(xù)進行。
（四）轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓公告委托產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)刊登在省級以上公開發(fā)行的經(jīng)濟或者金融類報刊和產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的網(wǎng)站上，公開披露有關(guān)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓方。產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓公告期為20個工作日。
轉(zhuǎn)讓方披露的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
１.轉(zhuǎn)讓標的的基本情況；
２.轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）構(gòu)成情況；
３.產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策及批準情況；
４.轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)近期經(jīng)審計的主要財務(wù)指標數(shù)據(jù)；
５.轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)資產(chǎn)評估核準或者備案情況；
６.受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；
７.其他需披露的事項。
（五）在征集受讓方時，轉(zhuǎn)讓方可以對受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件。
受讓方一般應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
１.具有良好的財務(wù)狀況和支付能力；
２.具有良好的商業(yè)信用；
３.受讓方為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力；
４.國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。
（六）受讓方為外國及中國香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)的法人、自然人或者其他組織的，受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院公布的《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定。
（七）經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個以上受讓方時，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)協(xié)商，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標的的具體情況采取拍賣或者招投標方式組織實施產(chǎn)權(quán)交易。
采取拍賣方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國拍賣法》及有關(guān)規(guī)定組織實施。
采取招投標方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定組織實施。
企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓合同，并應(yīng)當(dāng)取得產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證。
（八）經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或政府批準的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。
采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項后，草簽產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓合同，并按照本實施意見規(guī)定的程序進行審議。
（九）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：
１.轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所；
２.轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的基本情況；
３.轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)處理方案；
４.轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價格、價款支付時間和方式及付款條件；
５.產(chǎn)權(quán)交割事項；
６.轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費負擔(dān)；
７.合同爭議的解決方式；
８.合同各方的違約責(zé)任；
９.合同變更和解除的條件；
１０.轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認為必要的其他條款。
轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括對轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)職工的安置方案。
（十）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓的全部價款，受讓方應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓合同的約定支付。
轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)當(dāng)一次付清。如金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內(nèi)支付；其余款項應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過1年。
（十一）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）取得的凈收益，按照國家有關(guān)規(guī)定處理。
（十二）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證，按照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。
三、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓的批準程序
（一）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓。其中，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報市政府批準。
所出資企業(yè)轉(zhuǎn)讓部分資產(chǎn)，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。
（二）所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓。其中，重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓事項，應(yīng)當(dāng)報市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)會簽財政部門后批準。其中，涉及政府社會公共管理審批事項的，需預(yù)先報市政府有關(guān)部門審批。
（三）決定或者批準企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓行為，應(yīng)當(dāng)審查下列書面文件：
１.轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的有關(guān)決議文件；
２.企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案；
３.轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；
４.律師事務(wù)所出具的法律意見書；
５.受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；
６.批準機構(gòu)要求的其他文件。
（四）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：
１.轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的基本情況；
２.企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況；
３.轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)包括拖欠職工債務(wù)的處理方案；
４.企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收益處置方案；
５.轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)涉及職工安置的，應(yīng)當(dāng)提供企業(yè)職工代表大會通過的職工安置方案。
轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)附送經(jīng)債權(quán)金融機構(gòu)書面同意的相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議。
（五）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓給國有獨資企業(yè)或國有獨資公司的，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）。
（六）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準或者決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓方案有重大變化的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報批。
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