國科資函〔2021〕13號《科技部資源配置與管理司關(guān)于加強和改進國家重點研發(fā)計劃項目（課題）結(jié)題審計相關(guān)工作的通知》

科技部資源配置與管理司關(guān)于加強和改進國家重點研發(fā)計劃項目（課題）結(jié)題審計相關(guān)工作的通知






國科資函〔2021〕13號

各相關(guān)單位：

為進一步深化科技領域放管服改革，切實落實國務院關(guān)于建立公平競爭審查制度的意見，結(jié)合《國家重點研發(fā)計劃項目綜合績效評價工作規(guī)范（試行）》（國科辦資〔2018〕107號）和《科技部財政部關(guān)于進一步優(yōu)化國家重點研發(fā)計劃項目和資金管理的通知》（國科發(fā)資〔2019〕45號）等要求，提高國家重點研發(fā)計劃項目（課題）結(jié)題審計（以下簡稱結(jié)題審計）服務質(zhì)量，現(xiàn)就加強和改進新形勢下結(jié)題審計相關(guān)工作通知如下。

一、會計師事務所承接結(jié)題審計服務備案基本流程和工作要求

自本通知發(fā)布之日起，有意愿承接結(jié)題審計服務業(yè)務且近三年無行業(yè)懲戒記錄和嚴重失信行為、有固定營業(yè)場所、有較為固定的擬從事結(jié)題審計的人員隊伍的會計師事務所（含具有獨立法人資格的分所，以下簡稱事務所），可自愿履行備案程序后開展相關(guān)工作。

1.備案基本流程。事務所自行登錄“結(jié)題審計服務系統(tǒng)”（http://xxpt.jgzx.org/sjfw/Login）注冊賬號并上傳相關(guān)文檔（見附件1）進行備案，事務所應對備案信息的真實性負責，相關(guān)信息發(fā)生變化后，應及時自行維護、更新。對于備案材料不完備或者明顯存在問題的，監(jiān)管中心自事務所提交備案材料之日起15個工作日內(nèi)反饋事務所，未反饋的，視同無意見。

2.承接審計業(yè)務的基本程序。事務所受托開展結(jié)題審計業(yè)務時，應與委托方簽訂書面服務合同（協(xié)議），并于合同（協(xié)議）簽訂三個工作日內(nèi)登錄結(jié)題審計服務系統(tǒng)上傳委托合同（協(xié)議），綁定相關(guān)項目（課題）審計業(yè)務，此后雙方不能無故終止審計合作。審計業(yè)務執(zhí)行完畢，事務所應將審計報告及相關(guān)附件上傳到結(jié)題審計服務系統(tǒng)存檔，并經(jīng)由系統(tǒng)打印帶條形碼審計報告提供委托方。

3.承接審計業(yè)務的基本要求。承接結(jié)題審計服務的應滿足承接國家重點研發(fā)計劃結(jié)題審計業(yè)務備案管理要求（見附件2）中所列示的正面要求、負面清單和監(jiān)管要求等基本要求，熟練掌握“應知應會”政策（見附件3）和中央財政科技計劃結(jié)題審計指引。在具體工作中，要尊重科研活動規(guī)律，認真落實對科研單位和科研人員減輕負擔的要求，恪守職業(yè)道德，勤勉盡責，守護好財政科研資金安全。

二、壓實項目（課題）承擔單位結(jié)題審計管理職責

承擔單位是項目（課題）資金管理使用的第一責任主體，應切實落實法人主體責任，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機制，創(chuàng)新服務方式，加強國家重點研發(fā)計劃項目（課題）的資金管理和結(jié)題審計管理。

1.在課題結(jié)題后，課題承擔單位應及時清理賬目與資產(chǎn)，匯總參研單位支出，做好結(jié)題審計相關(guān)準備。

2.在事務所選取上，應在國科管系統(tǒng)結(jié)題審計事務所選取模塊擇優(yōu)委托事務所進行結(jié)題審計，并簽訂書面服務合同（協(xié)議），明確雙方的權(quán)、責、利。項目牽頭單位還應委托事務所完成項目結(jié)題審計匯總報告。

3.相關(guān)單位應及時提交審計資料，配合事務所的審計工作，并做好與事務所的審計溝通。

三、加強結(jié)題審計業(yè)務服務和監(jiān)督

科學技術(shù)部資源配置與管理司委托科學技術(shù)部科技經(jīng)費監(jiān)管服務中心做好結(jié)題審計業(yè)務培訓、服務與監(jiān)督等工作。

1.加強政策培訓。在結(jié)題審計服務系統(tǒng)發(fā)布、更新業(yè)務培訓課件，做好結(jié)題審計相關(guān)依據(jù)的動態(tài)調(diào)整和審計人員培訓服務工作。采用線上線下等方式，加強對事務所審計人員的資金管理政策和結(jié)題審計指引等培訓，促進審計人員之間的交流。

2.加強事務所相關(guān)信息公開。對事務所的基本信息、審計人員及參加培訓情況、科研項目結(jié)題審計服務業(yè)務工作量、重點研發(fā)計劃結(jié)題審計工作量、重點研發(fā)計劃結(jié)題審計報告日常評價情況以及監(jiān)督檢查等情況，向重點研發(fā)計劃承擔單位和相關(guān)科研人員公開，供其擇優(yōu)選聘作參考。

3.加強審計業(yè)務質(zhì)量監(jiān)督。主動開展結(jié)題審計服務質(zhì)量隨機抽查和專項檢查，并加強與注冊會計師行業(yè)協(xié)會的對接與合作，推動將國家重點研發(fā)計劃項目經(jīng)費審計納入其執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍。經(jīng)查實事務所及其審計人員存在違背負面清單等行為的，取消備案管理，并按照科技部19號令等相關(guān)規(guī)定處理，存在重大違法違規(guī)行為的，及時移送相關(guān)部門。

聯(lián)系人：科學技術(shù)部科技經(jīng)費監(jiān)管服務中心

許靜010-68588721

金美宏010-68588708




附件：

1.承接國家重點研發(fā)計劃結(jié)題審計業(yè)務備案材料清單

2.承接國家重點研發(fā)計劃結(jié)題審計業(yè)務備案管理要求

3.承接國家重點研發(fā)計劃結(jié)題審計業(yè)務“應知應會”政策目錄




 

科技部資源配置與管理司

2021年5月14日

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