穗府辦〔2015〕5號《廣州市人民政府辦公廳印發(fā)關(guān)于促進廣州股權(quán)投資市場規(guī)范發(fā)展暫行辦法（修訂）的通知》

廣州市人民政府辦公廳印發(fā)關(guān)于促進廣州股權(quán)投資市場規(guī)范發(fā)展暫行辦法（修訂）的通知

穗府辦〔2015〕5號

各區(qū)、縣級市人民政府，市政府各部門、各直屬機構(gòu)：

《關(guān)于促進廣州股權(quán)投資市場規(guī)范發(fā)展的暫行辦法（修訂）》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到問題，請徑向市金融工作局反映。
 

廣州市人民政府辦公廳

2015年2月16日
 

關(guān)于促進廣州股權(quán)投資市場規(guī)范發(fā)展的暫行辦法（修訂）

自《中共廣州市委辦公廳廣州市人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于加快發(fā)展民營經(jīng)濟的實施意見〉10個配套文件的通知》(穗辦〔2010〕10號)及廣州市人民政府辦公廳《關(guān)于促進廣州股權(quán)投資市場規(guī)范發(fā)展的暫行辦法》(穗府辦〔2012〕36號)頒布實施以來，對吸引股權(quán)投資機構(gòu)落戶廣州、加快我市股權(quán)投資市場發(fā)展發(fā)揮了積極作用。為吸引更多股權(quán)投資機構(gòu)集聚，促進我市股權(quán)投資市場規(guī)范、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中國證監(jiān)會《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》(中國證監(jiān)會令第105號)、《中共廣州市委廣州市人民政府關(guān)于全面建設廣州區(qū)域金融中心的決定》(穗字〔2013〕12號)等文件精神，修訂本暫行辦法。

一、股權(quán)投資類企業(yè)的行業(yè)管理

(一)股權(quán)投資類企業(yè)包括股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。股權(quán)投資企業(yè)是指以非公開方式向特定對象募集資金設立，對非公開交易的企業(yè)股權(quán)進行投資并提供增值服務的非證券類投資企業(yè)，企業(yè)名稱可使用“股權(quán)投資”、“股權(quán)投資基金”字樣，營業(yè)范圍可為“股權(quán)投資”;股權(quán)投資管理企業(yè)是指管理運作股權(quán)投資企業(yè)的企業(yè)，從事發(fā)起設立、受托管理股權(quán)投資企業(yè)，企業(yè)名稱可使用“股權(quán)投資管理”、“股權(quán)投資基金管理”字樣，營業(yè)范圍可為“股權(quán)投資管理，受托管理股權(quán)投資基金”。

(二)中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)是股權(quán)投資類企業(yè)的監(jiān)管部門，股權(quán)投資類企業(yè)應遵守中國證監(jiān)會的各項規(guī)定。

(三)股權(quán)投資類企業(yè)在工商管理部門辦理注冊登記手續(xù)后，應按相關(guān)規(guī)定在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會完成備案手續(xù)。

二、股權(quán)投資類企業(yè)的登記管理

(一)市有關(guān)部門按照職責分工做好股權(quán)投資類企業(yè)的管理登記服務工作。市工商局負責辦理內(nèi)外資公司制、合伙制股權(quán)投資類企業(yè)的注冊登記工作，申請設立內(nèi)資、合伙制外商投資股權(quán)投資類企業(yè)直接在市工商局辦理;市商務委負責根據(jù)外商投資相關(guān)法律法規(guī)，辦理公司制外商投資股權(quán)投資類企業(yè)設立以及外商投資股權(quán)投資企業(yè)在穗投資的審批工作，申請設立公司制外商投資股權(quán)投資類企業(yè)經(jīng)市商務委審批通過后在市工商局辦理。

(二)股權(quán)投資類企業(yè)可以依法采取公司制、合伙制等企業(yè)組織形式。股權(quán)投資類企業(yè)注冊設立條件和程序均按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理條例》和《中華人民共和國合伙企業(yè)法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)登記管理辦法》、國家工商行政管理總局《外商投資合伙企業(yè)登記管理規(guī)定》(工商總局令第47號)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外商投資企業(yè)和風險投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等其他股權(quán)投資類企業(yè)的注冊設立條件和程序另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

(三)股權(quán)投資類企業(yè)禁止任何形式的隱名股東、隱名合伙人，所有投資者均應以貨幣形式并以本人名義出資。境外投資者出資的，在辦理工商登記時需提交外匯管理部門出具的核準投資證明文件。

(四)承擔管理責任的股權(quán)投資管理企業(yè)的法定住所(經(jīng)營場所)，可作為股權(quán)投資企業(yè)的法定住所(經(jīng)營場所)辦理注冊登記。

三、加大對股權(quán)投資類企業(yè)的支持力度

(一)自本暫行辦法施行之日起，工商注冊登記在我市并按中國證監(jiān)會規(guī)定備案的新設股權(quán)投資類企業(yè)可享受以下政策：

1．以公司制形式設立的股權(quán)投資企業(yè)，根據(jù)其實收資本的規(guī)模，給予一次性落戶獎勵：實收資本達到5億元人民幣或等值外幣的，獎勵500萬元;實收資本達到15億元人民幣或等值外幣的，獎勵1000萬元;實收資本達到30億元人民幣或等值外幣及以上的，獎勵1500萬元。同一企業(yè)落戶獎勵累計最高不超過1500萬元。公司制股權(quán)投資企業(yè)委托股權(quán)投資管理企業(yè)管理運作的，參照本條款規(guī)定，按照實收資本金額給予受托管理的股權(quán)投資管理企業(yè)一次性落戶獎勵。

2．以合伙制形式設立的股權(quán)投資企業(yè)，根據(jù)合伙企業(yè)當年實際管理資金的規(guī)模，給予受托管理的股權(quán)投資管理企業(yè)一次性落戶獎勵：管理資金達到10億元人民幣或等值外幣的，獎勵500萬元;管理資金達到30億元人民幣或等值外幣的，獎勵1000萬元;管理資金達到50億元人民幣或等值外幣及以上的，獎勵1500萬元。同一企業(yè)落戶獎勵累計最高不超過1500萬元。

本辦法實施前已在我市設立的股權(quán)投資企業(yè)，進行增資擴股時的新增實收資本或新增管理資金規(guī)模達到上述規(guī)定的，參照新設企業(yè)給予獎勵。

(二)享受落戶獎勵的股權(quán)投資類企業(yè)在享受獎勵后5年內(nèi)注冊地址變更為不在廣州或注銷的，退回已獲得的獎勵資金。

(三)本暫行辦法中涉及的有關(guān)獎勵補貼經(jīng)費，納入市戰(zhàn)略性主導產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金的金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金中統(tǒng)籌安排，按該專項資金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、股權(quán)投資類企業(yè)的稅收政策

(一)合伙制股權(quán)投資企業(yè)和合伙制股權(quán)投資管理企業(yè)不作為所得稅納稅主體，應采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅。

(二)合伙制股權(quán)投資企業(yè)從所投資企業(yè)獲得的股息、紅利等投資性收益，屬于已繳納企業(yè)所得稅的稅后收益，可按照合伙協(xié)議約定直接分配給法人合伙人，法人合伙人的企業(yè)所得稅按有關(guān)政策執(zhí)行。

(三)非合伙制股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資未上市中小高新技術(shù)企業(yè)達24個月以上，并符合《國家稅務總局關(guān)于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》(國稅發(fā)〔2009〕87號)規(guī)定的，可按其對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%，在股權(quán)持有時間滿24個月的當年度抵扣企業(yè)的應納稅所得額;當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

五、鼓勵設立各類專業(yè)化的大型股權(quán)投資機構(gòu)

(一)財政出資設立股權(quán)投資引導基金，為設立各類股權(quán)投資機構(gòu)提供支撐，發(fā)揮財政資金的杠桿放大效應，聚集并引導社會資本進入戰(zhàn)略主導產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)的各個發(fā)展階段，充分利用廣州產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級引導基金推動我市股權(quán)投資市場發(fā)展，支持廣州產(chǎn)業(yè)投資基金管理有限公司做優(yōu)做強。

(二)支持廣州市創(chuàng)業(yè)投資引導基金參股或合作設立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，促進高端自主創(chuàng)新資源集聚，加快培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。

(三)鼓勵和支持各類機構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定投資在我市設立的各類專業(yè)化大型股權(quán)投資基金。

(四)鼓勵整合國有資源，設立國有股權(quán)投資基金。

(五)鼓勵有關(guān)金融機構(gòu)、企業(yè)集團合作，設立從事區(qū)域開發(fā)的股權(quán)投資基金。

(六)鼓勵設立其他投資戰(zhàn)略性主導產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)的股權(quán)投資基金。

六、促進股權(quán)投資機構(gòu)的集聚

(一)市相關(guān)部門要進一步優(yōu)化服務，形成有利于股權(quán)投資機構(gòu)集聚和健康有序發(fā)展的市場環(huán)境。

(二)積極推動在我市金融商務區(qū)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)等區(qū)域建立股權(quán)投資機構(gòu)集聚園區(qū)，發(fā)揮聚集效應，吸引國內(nèi)外大型股權(quán)投資類企業(yè)入駐。股權(quán)投資產(chǎn)業(yè)園區(qū)應設立相應的股權(quán)投資類企業(yè)服務平臺，為落戶的股權(quán)投資類企業(yè)提供全方位“一站式”辦公服務和項目對接支持等服務。

(三)加快發(fā)展廣州股權(quán)交易中心，促進股權(quán)投資市場發(fā)展，鼓勵股權(quán)投資類企業(yè)進場交易。

(四)支持互聯(lián)網(wǎng)金融對接平臺發(fā)展，搭建股權(quán)投資機構(gòu)與高新技術(shù)企業(yè)、中小企業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)對接平臺，政府相關(guān)職能部門每年推薦重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)和中小企業(yè)進入平臺融資發(fā)展。

(五)支持科技金融發(fā)展，促進金融、科技、產(chǎn)業(yè)融合創(chuàng)新，鼓勵科技企業(yè)孵化器、民間投資機構(gòu)等共同組建天使投資基金。鼓勵對科技型中小企業(yè)中長期股權(quán)投資。建設科技金融專業(yè)平臺機構(gòu)，統(tǒng)籌各類政策性科技投資引導基金。鼓勵發(fā)展投貸聯(lián)動戰(zhàn)略聯(lián)盟。

(六)支持開展股權(quán)投資專業(yè)培訓交流活動，推動股權(quán)投資類企業(yè)與我市企業(yè)開展交流合作，增強我市股權(quán)投資市場的影響力。

七、推動股權(quán)投資市場的規(guī)范健康發(fā)展

(一)市相關(guān)部門要在各自職能范圍內(nèi)制訂和落實鼓勵股權(quán)投資市場發(fā)展的各項政策措施，由市金融工作局負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。

(二)規(guī)范發(fā)展股權(quán)投資行業(yè)協(xié)會，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在加強行業(yè)自律管理方面的作用。

(三)積極引入專業(yè)的股權(quán)投資評級機構(gòu)，推動股權(quán)投資行業(yè)評估體系的建立，引導股權(quán)投資市場規(guī)范健康發(fā)展。

(四)股權(quán)投資類企業(yè)不應以任何方式向投資者承諾確保收回投資本金或獲得固定收益，并應向投資者充分提示投資風險及可能的投資損失。

(五)市相關(guān)部門要加強對股權(quán)投資類企業(yè)的監(jiān)督管理、風險防范及處置工作，依法打擊利用股權(quán)投資或股權(quán)投資基金名義進行的各類非法集資活動。

八、其他

本辦法自發(fā)布之日起實行，有效期3年，原廣州市人民政府辦公廳《關(guān)于促進廣州股權(quán)投資市場發(fā)展的暫行辦法》(穗府辦〔2012〕36號)同時廢止。相關(guān)法律、政策依據(jù)變化或有效期屆滿時，根據(jù)實施情況依法評估修訂。

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