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財政部辦公廳關(guān)于做好證券資格會計師事務所2016年度報備工作的通知
財辦會〔2017〕6號
各證券資格會計師事務所：
根據(jù)《財政部證監(jiān)會關(guān)于會計師事務所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務有關(guān)問題的通知》(財會〔2007〕6號)和《財政部證監(jiān)會關(guān)于調(diào)整證券資格會計師事務所申請條件的通知(財會〔2012〕2號)的要求，具有證券資格的會計師事務所(以下簡稱證券資格會計師事務所)應當按時進行年度報備。為認真做好證券資格會計師事務所2016年度報備工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:
一、各證券資格會計師事務所應當高度重視，通過年度報備真實、全面地反映證券資格會計師事務所的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢，不斷優(yōu)化證券資格會計師事務所內(nèi)部治理，推進證券資格會計師事務所持續(xù)發(fā)展。
二、證券資格會計師事務所2016年度報備全部實行網(wǎng)上報備，網(wǎng)上報備地址為財政會計行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.gov.cn)，報備時間自2017年3月1日起，至2017年5月31日止。業(yè)務報備時間要求詳見第五條。
三、證券資格會計師事務所2016年度報備的內(nèi)容為：
(一)對本次報備情況的簡要說明，含對報備內(nèi)容真實性、完整性的承諾，由首席合伙人簽章；
(二)證券資格會計師事務所基本情況表(附表1)；
(三)證券資格會計師事務所及其分所營業(yè)執(zhí)照副本復印件；
(四)證券資格會計師事務所質(zhì)量控制制度、財務管理制度、分所管理制度和其他內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況以及上述制度的變動情況說明；
(五)經(jīng)省級注冊會計師協(xié)會確認的2016年末注冊會計師情況表(附表2)；
(六)2016年度本所的財務報告(含附注)，附注中應當包括對審計業(yè)務收入、上市公司年度財務報告審計業(yè)務客戶數(shù)(含證監(jiān)會已審核通過的IPO公司戶數(shù))、上市公司審計業(yè)務收入、新三板公司年度財務報告審計業(yè)務客戶數(shù)、新三板公司審計業(yè)務收入的單項說明；
(七)2016年度證券業(yè)務情況表(附表3)；
(八)證券資格會計師事務所2016年度審計業(yè)務收費情況表(附表4)；
(九)證券資格會計師事務所人員結(jié)構(gòu)表(附表5)；
(十)證券資格會計師事務所在境外(含港澳臺及外國)設(shè)立分支機構(gòu)情況表(附表6)；
上述材料中涉及的收入信息均指以證券資格會計師事務所名義取得的收入。
四、財政部和證監(jiān)會推薦從事H股企業(yè)審計業(yè)務的證券資格會計師事務所，還應當提供2016年度承接或參與的H股企業(yè)審計業(yè)務情況(附表7)。
五、證券資格會計師事務所業(yè)務報備內(nèi)容為年度財務報告審計類業(yè)務(包括審計報告、企業(yè)財務報表、財務報表附注)。為切實減輕證券資格會計師事務所信息報備工作量，專項審計報告和驗資報告無需報備。
上市公司、新三板公司年度財務報告審計類業(yè)務，應當于審計報告日后15日內(nèi)完成報備；其他企業(yè)年度財務報告審計類業(yè)務，應當于審計報告日后30日內(nèi)完成報備。
六、證券資格會計師事務所除按本通知要求報備前述材料外，還應當按照《財政部辦公廳關(guān)于做好會計師事務所2016年度報備工作的通知》(財辦會〔2017〕5號)向所在地省級財政部門報送相關(guān)材料。
七、各證券資格會計師事務所應當按照本通知要求，配備專門工作團隊按要求認真做好2016年度報備工作。報備結(jié)束后，財政部將根據(jù)報備情況擇機組織對部分證券資格會計師事務所進行專項實地核查，核查結(jié)果將作為證券資格管理的重要參考依據(jù)，并予以通報。
本通知涉及的相關(guān)附表樣式可以從財政會計行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.gov.cn)和財政部會計司網(wǎng)(kjs.mof.gov.cn)下載。不得在財政會計行業(yè)管理網(wǎng)上傳、處理、傳輸標注密級的文件資料。
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聯(lián)系電話: 010-68552535 010-68552536(年度報備)
010-68552323 (業(yè)務報備)
網(wǎng)上報備技術(shù)支持電話：010-68553117
電子郵件：qiuying@mof.gov.cn
zhangjipeng@mof.gov.cn
財政部辦公廳
2017年2月8日
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