中基協(xié)發(fā)〔2012〕9號 關于發(fā)布《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》的通知

關于發(fā)布《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》的通知

中基協(xié)發(fā)〔2012〕9號

各基金管理公司、基金托管銀行：

為規(guī)范證券投資基金會計核算業(yè)務，保證基金行業(yè)切實執(zhí)行新會計準則，保護基金份額持有人的合法權(quán)益，根據(jù)中國證監(jiān)會《關于基金管理公司及證券投資基金執(zhí)行<企業(yè)會計準則>的通知》的要求，中國證券業(yè)協(xié)會于2007年5月15日頒布了《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》。中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下簡稱協(xié)會）根據(jù)《中國證券投資基金業(yè)協(xié)會章程》重新修訂了《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》（以下簡稱《指引》），現(xiàn)予發(fā)布。請在證券投資基金執(zhí)行《企業(yè)會計準則》的相關會計核算業(yè)務中遵照執(zhí)行。

如財政部等有關部門對證券投資基金會計核算另有具體規(guī)定，從其規(guī)定。
 
附件：證券投資基金會計核算業(yè)務指引

 
中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

二0一二年十一月十六日

 

相關下載：證券投資基金會計核算業(yè)務指引
 

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本文關鍵詞： 中基協(xié)發(fā)〔2012〕9號, 證券投資基金, 會計核算, 業(yè)務指引, 通知