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關于印發(fā)《上海市高新技術企業(yè)認定管理實施辦法》的通知
滬科合〔2016〕22號
各有關單位：
根據(jù)國家科技部、財政部、國家稅務總局聯(lián)合制定并頒布的《高新技術企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火〔2016〕32號）及其附件《國家重點支持的高新技術領域》和《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火〔2016〕195號），特制定《上海市高新技術企業(yè)認定管理實施辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
上海市科學技術委員會
上海市財政局
上海市國家稅務局
上海市地方稅務局
上海市發(fā)展和改革委員會
上海市經(jīng)濟和信息化委員會
上海市知識產(chǎn)權局
二○一六年十一月十八日
第一章 總則
第一條 為了扶持和鼓勵本市高新技術企業(yè)的發(fā)展，根據(jù)國家科技部、財政部、國家稅務總局頒布的《高新技術企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火〔2016〕32號，以下簡稱《認定辦法》）、《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火〔2016〕195號，以下簡稱《工作指引》）和《中共上海市委上海市人民政府關于加快建設具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的意見》（滬委發(fā)〔2015〕7號）、《關于加快推進中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)和上海張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)聯(lián)動發(fā)展的實施方案》（滬府發(fā)〔2015〕64號），制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的高新技術企業(yè)是指：在《國家重點支持的高新技術領域》內(nèi)，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權，并以此為基礎開展經(jīng)營活動，在上海市區(qū)域內(nèi)注冊的、企業(yè)所得稅實行查賬征收的居民企業(yè)。
第三條 高新技術企業(yè)認定管理工作應遵循突出企業(yè)主體、鼓勵技術創(chuàng)新、實施動態(tài)管理、堅持公平公正的原則。
第四條 依據(jù)本辦法認定的高新技術企業(yè)，可依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》、《中華人民共和國稅收征收管理法》及《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》等有關規(guī)定，申報享受稅收優(yōu)惠政策。
第五條 上海市科學技術委員會、上海市財政局、上海市國家稅務局、上海市地方稅務局、上海市發(fā)展和改革委員會、上海市經(jīng)濟和信息化委員會和上海市知識產(chǎn)權局（以下分別簡稱為"市科委、市財政局、市國稅局、市地稅局、市發(fā)改委、市經(jīng)信委和市知識產(chǎn)權局"）組成"上海市高新技術企業(yè)認定指導小組"（以下簡稱為"認定指導小組"），負責指導、管理和監(jiān)督本市高新技術企業(yè)認定工作。
第二章 組織與實施
第六條 認定指導小組下設"上海市高新技術企業(yè)認定辦公室"（以下簡稱為"認定辦公室"），由市科委、市財政局、市國稅局、市地稅局、市發(fā)改委、市經(jīng)信委和市知識產(chǎn)權局相關人員組成。認定辦公室設在市科委，負責處理日常工作。認定辦公室主要開展下列工作：
（一）負責上海市區(qū)域內(nèi)高新技術企業(yè)認定工作，每年向國家高新技術企業(yè)認定管理工作領導小組辦公室（以下簡稱"領導小組辦公室"）提交上海市高新技術企業(yè)認定管理工作報告；
（二）負責將認定后的高新技術企業(yè)按要求報領導小組辦公室備案，對通過備案的企業(yè)頒發(fā)高新技術企業(yè)證書；
（三）負責本市高新技術企業(yè)認定工作專家?guī)斓慕⒑途S護。根據(jù)《工作指引》所規(guī)定專家的條件和要求，遴選高新技術企業(yè)認定工作的專家；
（四）建立認定信用制度。對認定過程中出現(xiàn)違規(guī)行為的企業(yè)、會計師事務所、稅務師事務所等中介機構和參與認定的專家等相關人員予以記錄，并作出相關處理，并按有關規(guī)定提供上海市公共信用信息服務平臺；
（五）建立并管理高新技術企業(yè)網(wǎng)上受理及評審系統(tǒng)，系統(tǒng)設立在“上?？萍?rdquo;網(wǎng)站（http://stcsm.sh.gov.cn/）；
（六）負責組織全市高新技術企業(yè)認定管理工作的宣傳、培訓等事宜；
（七）完成領導小組辦公室交辦的其他工作；
（八）與認定相關的其他工作。
第三章 認定條件與程序
第七條申請高新技術企業(yè)認定應同時符合下列條件：
（一）企業(yè)申請認定時須注冊成立一年以上；
（二）企業(yè)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產(chǎn)品（服務）在技術上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權的所有權；
（三）對企業(yè)主要產(chǎn)品（服務）發(fā)揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規(guī)定的范圍；
（四）企業(yè)從事研發(fā)和相關技術創(chuàng)新活動的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例不低于10%；
（五）企業(yè)近三個會計年度（實際經(jīng)營期不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算，下同）的研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求：
1. 最近一年銷售收入小于5,000萬元（含）的企業(yè)，比例不低于5%；
2. 最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元（含）的企業(yè)，比例不低于4%；
3. 最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于3%。
其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%；
（六）近一年高新技術產(chǎn)品（服務）收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%；
（七）企業(yè)創(chuàng)新能力評價應達到相應要求；
（八）企業(yè)申請認定前一年內(nèi)未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴重環(huán)境違法行為。
第八條 申請本市高新技術企業(yè)的認定工作按下列程序辦理：
（一）企業(yè)自我評價
企業(yè)對照本辦法第七條規(guī)定的條件，進行自我評價。
（二）注冊登記
企業(yè)自我評價后認為符合認定條件的，在"高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"（http://www.innocom.gov.cn/）上登錄，按要求填寫《企業(yè)注冊登記表》（《工作指引》附件1），并通過網(wǎng)絡系統(tǒng)提交。認定辦公室核對企業(yè)注冊信息，在網(wǎng)絡系統(tǒng)上確認激活后，企業(yè)方可開展申報工作。
（三）提交材料
企業(yè)根據(jù)注冊獲得的22位系統(tǒng)注冊號進入"上海科技"網(wǎng)站，按要求填寫《高新技術企業(yè)認定申請書》，并通過網(wǎng)絡系統(tǒng)提交如下申請材料：
1.《高新技術企業(yè)認定申請書》（在線打印并簽名、加蓋企業(yè)公章）；
2.證明企業(yè)依法成立的《營業(yè)執(zhí)照》等相關注冊登記證件的復印件；
3.知識產(chǎn)權相關材料（知識產(chǎn)權證書及反映技術水平的證明材料、參與制定標準情況等。知識產(chǎn)權有多個權屬人時，應提交其他權屬人提供的僅供申請單位在申請時使用的承諾書）、科研項目立項證明（已驗收或結題項目需附驗收或結題報告）、科技成果轉(zhuǎn)化（總體情況與轉(zhuǎn)化形式、應用成效的逐項說明）、研究開發(fā)組織管理（總體情況與四項指標符合情況的具體說明）等相關材料；
4.企業(yè)高新技術產(chǎn)品（服務）的關鍵技術和技術指標的具體說明，相關的生產(chǎn)批文、認證認可和資質(zhì)證書、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告等材料；
5.企業(yè)職工和科技人員情況說明材料，包括在職、兼職和臨時聘用人員人數(shù)、人員學歷結構、科技人員名單及其工作崗位等；
6.經(jīng)具有資質(zhì)并符合《工作指引》相關條件的中介機構出具的企業(yè)近三個會計年度（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限，下同）研究開發(fā)費用、近一個會計年度高新技術產(chǎn)品（服務）收入專項審計或鑒證報告，并附研究開發(fā)活動、研究開發(fā)費用會計核算及輔助核算賬情況的說明材料；
7.經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務會計報告（包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書）；
8.近三個會計年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表（包括主表及附表）。
對涉密企業(yè)，須將申請認定高新技術企業(yè)的申報材料做脫密處理，確保涉密信息安全。
企業(yè)在網(wǎng)上成功提交后，應在網(wǎng)上打印具有"stcsm"水印的材料，并與相關附件一并提交給各區(qū)科委、高新區(qū)各個分園等有關管理部門。具體申報時間、收件地點在"上海科技"網(wǎng)站上公告。
（四）收件、受理及專家評審
各區(qū)科委、高新區(qū)各個分園等有關管理部門分別對各自區(qū)域內(nèi)企業(yè)申報高新技術企業(yè)認定的材料進行形式審查，核對電子文本和書面文本是否相一致，核查原件及復印件等，并在復印件上加蓋"復印件、掃描件與原件一致"印章，經(jīng)審查確定材料完備、真實后，出具收件證明，同時將通過形式審查的書面材料匯總后報送認定辦公室。
認定辦公室受理申請材料后，將企業(yè)的申請材料按技術領域分類，從專家?guī)熘须S機選擇不少于5名相關專家組成專家組（其中技術專家不少于60%，至少有1名財務專家，并指定1名技術專家擔任專家組組長），并將電子材料通過網(wǎng)絡工作系統(tǒng)分發(fā)給所選專家進行網(wǎng)上評價。
每名技術專家單獨填寫《高新技術企業(yè)認定技術專家評價表》（《工作指引》附件3），每名財務專家單獨填寫《高新技術企業(yè)認定財務專家評價表》（《工作指引》附件4），專家組組長匯總各位專家分數(shù)，按分數(shù)平均值填寫《高新技術企業(yè)認定專家組綜合評價表》（《工作指引》附件5），并按要求上傳給認定辦公室。
（五）認定報備
認定辦公室結合專家組評審意見，對申請企業(yè)申報材料進行綜合審查（可視情況對部分企業(yè)進行實地核查），提出認定意見，由認定指導小組審定認定高新技術企業(yè)名單，并報領導小組辦公室備案。
（六）公示公告
經(jīng)認定報備的企業(yè)名單，在"上?？萍?quot;網(wǎng)站和"高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"公示10個工作日。公示無異議的，獲得領導小組辦公室備案批復后，由認定辦公室向企業(yè)頒發(fā)統(tǒng)一印制的"高新技術企業(yè)證書"（加蓋市科委、市財政局、市國稅局、市地稅局印章），認定時間以公示時間為準，并在"上?？萍?quot;網(wǎng)站、"高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"上公告企業(yè)名單；公示有異議的，須以書面形式實名向領導小組辦公室提出，由認定辦公室核實處理。
第九條 對于涉密企業(yè)，按照國家有關保密工作規(guī)定，在確保涉密信息安全的前提下，按認定工作程序組織認定。
第十條 企業(yè)可以選擇符合下列條件的會計師事務所或稅務師事務所等中介機構，對研究開發(fā)費用以及高新技術產(chǎn)品（服務）收入進行專項審計或鑒證。
1.具備獨立執(zhí)業(yè)資格，成立三年以上，近三年內(nèi)無不良記錄。
2.承擔認定工作當年的注冊會計師或稅務師人數(shù)占職工全年月平均人數(shù)的比例不低于30%，全年月平均在職職工人數(shù)在20人以上。
3.相關人員應具有良好的職業(yè)道德，了解國家科技、經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉高新技術企業(yè)認定工作有關要求。
凡符合上述條件并為本市企業(yè)出具相關專項審計報告或鑒證報告的會計師事務所或稅務師事務所等中介機構，應在提交專項審計報告或鑒證報告的同時報送中介機構相關資質(zhì)證明材料及符合條件承諾書。
第四章 監(jiān)督管理
第十一條 企業(yè)獲得高新技術企業(yè)資格后，在其資格有效期內(nèi)應每年5月底前通過"高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"，報送上一年度知識產(chǎn)權、科技人員、研發(fā)費用、經(jīng)營收入等年度發(fā)展情況報表（《工作指引》附件6）；在同一高新技術企業(yè)資格有效期內(nèi)，企業(yè)累計兩年未按規(guī)定時限報送年度發(fā)展情況報表的，由認定辦公室取消其高新技術企業(yè)資格，在"上?？萍?quot;網(wǎng)站、"高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"上公告。
第十二條 對已認定的高新技術企業(yè)，有關部門在日常管理過程中發(fā)現(xiàn)其不符合認定條件的，應提請認定辦公室復核。復核后確認不符合認定條件的，由認定辦公室取消其高新技術企業(yè)資格，并通知稅務機關追繳其不符合認定條件年度起已享受的稅收優(yōu)惠。
屬于對是否符合《認定辦法》第十一條（除（五）款外）、第十七條、第十八條和第十九條情況的企業(yè)，按《認定辦法》規(guī)定辦理；屬于對是否符合《認定辦法》第十一條（五）款產(chǎn)生異議的，應以問題所屬年度和前兩個會計年度（實際經(jīng)營不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算）的研究開發(fā)費用總額與同期銷售收入總額之比是否符合《認定辦法》第十一條（五）款規(guī)定進行復核。
第十三條 高新技術企業(yè)發(fā)生名稱變更或與認定條件有關的重大變化（如分立、合并、重組以及經(jīng)營業(yè)務發(fā)生變化等），應在發(fā)生之日起三個月內(nèi)向認定辦公室報告，在"上海科技"網(wǎng)站上提交《高新技術企業(yè)名稱變更申請表》（《工作指引》附件7），并將打印出的《高新技術企業(yè)名稱變更申請表》與相關證明材料報認定辦公室，由認定辦公室負責審核企業(yè)是否仍符合高新技術企業(yè)條件。
企業(yè)僅發(fā)生名稱變更，不涉及重大變化，符合高新技術企業(yè)認定條件的，由認定辦公室在"上?？萍?quot;網(wǎng)站公示10個工作日，公示無異議的，由認定辦公室重新核發(fā)認定證書，編號與有效期不變，并在"高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"上公告；公示有異議的或有重大變化的（無論名稱變更與否），由認定辦公室按《認定辦法》第十一條進行核實處理，不符合認定條件的，自更名或條件變化年度起取消其高新技術企業(yè)資格，并在"高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"上公告。
第十四條 外省、市、自治區(qū)認定機構管理區(qū)域整體遷移到本市的高新技術企業(yè)，須向認定辦公室提交有效期內(nèi)的《高新技術企業(yè)證書》及本市工商等登記管理機關核發(fā)的完成遷入的相關證明材料，完成整體遷移的，其高新技術企業(yè)資格和《高新技術企業(yè)證書》繼續(xù)有效，編號與有效期不變。由認定辦公室給企業(yè)出具證明材料，并在"高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"上公告；外省、市、自治區(qū)認定機構管理區(qū)域部分搬遷到本市的高新技術企業(yè)，由認定辦公室按照本辦法重新認定。
第五章 罰則
第十五條 已認定的高新技術企業(yè)有下列行為之一的，由認定辦公室取消其高新技術企業(yè)資格：
（一）在申請認定過程中存在嚴重弄虛作假行為的；
（二）發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴重環(huán)境違法行為的；
（三）未按期報告與認定條件有關重大變化情況，或累計兩年未填報年度發(fā)展情況報表的。
對被取消高新技術企業(yè)資格的企業(yè)，由認定辦公室通知稅務機關按《稅收征管法》及有關規(guī)定，追繳其自發(fā)生上述行為之日所屬年度起已享受的高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠。
第十六條 認定辦公室組織相關部門開展對提供專項審計或鑒證的中介機構的資質(zhì)情況進行事后監(jiān)督抽查，如發(fā)現(xiàn)有不符合本辦法第十二條規(guī)定條件以及工作中出現(xiàn)嚴重失誤或弄虛作假等情形的，由相關部門依法處理，同時認定辦公室在"上?？萍?quot;網(wǎng)站、"高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)"上公告，自公告之日起3年內(nèi)不得參與高新技術企業(yè)認定相關工作。
第十七條 參與高新技術企業(yè)認定工作的各類機構和人員對所承擔的有關工作負有誠信、合規(guī)、保密義務。違反高新技術企業(yè)認定工作相關要求和紀律的，給予相應處理。
第六章 附 則
第十八條 本辦法由市科委、市財政局、市國稅局、市地稅局、市發(fā)改委、市經(jīng)信委和市知識產(chǎn)權局負責解釋。
第十九條 本辦法自2016年11月18日起實施。原《上海市高新技術企業(yè)認定管理實施辦法》（滬科合〔2008〕第025號）同時廢止。
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