鄭政〔2023〕16號《鄭州市人民政府關(guān)于改革完善市級財政科研經(jīng)費使用管理的實施意見》

鄭州市人民政府關(guān)于改革完善市級財政科研經(jīng)費使用管理的實施意見







鄭政〔2023〕16號

各開發(fā)區(qū)管委會，各區(qū)縣（市）人民政府，市人民政府各部門，各有關(guān)單位：

為貫徹落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）、《河南省財政廳河南省科學(xué)技術(shù)廳河南省審計廳印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步深化省級財政科研經(jīng)費管理改革優(yōu)化科研生態(tài)環(huán)境的若干意見〉的通知》（豫財科〔2021〕57號）文件精神和市委、市政府建設(shè)國家創(chuàng)新高地、構(gòu)建一流創(chuàng)新生態(tài)的決策部署，進(jìn)一步深化市級科研經(jīng)費管理、激發(fā)科研人員的創(chuàng)新活力，現(xiàn)就改革完善市級科研經(jīng)費管理制定如下意見。

一、擴(kuò)大科研項目經(jīng)費管理自主權(quán)

（一）簡化預(yù)算編制。進(jìn)一步精簡合并預(yù)算編制科目，按設(shè)備費、業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費三大類編制直接費用預(yù)算。直接費用中除50萬元以上的設(shè)備費外，其他費用可只提供基本測算說明，不需提供明細(xì)。與科研項目直接相關(guān)的計算類儀器設(shè)備、軟件工具及儀器設(shè)備的租賃、現(xiàn)有儀器設(shè)備的升級改造等支出均可在設(shè)備費科目列支。參與項目研究的科研人員、科研輔助人員的工資性支出或勞務(wù)支出可在直接人力資源成本費科目列支。合并項目評審和預(yù)算評審，市項目主管部門在項目評審時同步開展預(yù)算評審。項目預(yù)算評審應(yīng)重點審核項目預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性，預(yù)算編制細(xì)致程度不納入預(yù)算評審內(nèi)容范圍。（市項目主管部門、市財政局負(fù)責(zé)落實）

（二）下放預(yù)算調(diào)劑權(quán)。在項目總預(yù)算不變的情況下，進(jìn)一步下放項目預(yù)算調(diào)劑權(quán)。設(shè)備費和間接費用均由項目承擔(dān)單位按照實際需要自主調(diào)劑，間接費用可在核定比例范圍內(nèi)調(diào)增、調(diào)減。除設(shè)備費外的其他直接費用調(diào)劑權(quán)全部由項目承擔(dān)單位下放給項目負(fù)責(zé)人，由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)科研活動實際需要自主安排。（市項目主管部門，項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)落實）

（三）推進(jìn)科研經(jīng)費包干制試點。在基礎(chǔ)研究類、軟科學(xué)研究類、研發(fā)推廣類中開展科研經(jīng)費包干制試點。不再編制明細(xì)費用科目預(yù)算，實行經(jīng)費使用“負(fù)面清單”管理。項目負(fù)責(zé)人在承諾遵守科研倫理道德和作風(fēng)學(xué)風(fēng)誠信要求、經(jīng)費全部用于與本項目研究工作相關(guān)支出的基礎(chǔ)上，自主決定項目經(jīng)費使用。選擇部分高等院校、科研院所、事業(yè)單位開展經(jīng)費包干制試點。（項目主管部門、項目承擔(dān)單位、市財政局、單位主管部門負(fù)責(zé)落實）

二、完善科研項目經(jīng)費撥付機(jī)制

（四）合理制定經(jīng)費撥付計劃。各部門應(yīng)根據(jù)不同類型科研項目特點、研究進(jìn)度、資金需求、資金支出進(jìn)度等，建立項目經(jīng)費分類撥付機(jī)制，合理制定經(jīng)費撥付計劃并及時撥付資金。除已有明確規(guī)定的科研項目外，首筆資金撥付比例要充分尊重項目負(fù)責(zé)人意見，切實保障科研活動需要。（市項目主管部門、市財政局負(fù)責(zé)落實）

（五）加快經(jīng)費撥付進(jìn)度。充分利用“親清在線”等信息化手段對項目承擔(dān)單位直接撥付財政科技資金，推動科研資金盡快發(fā)揮使用效益。項目承擔(dān)單位在編制項目申報書時應(yīng)提供單位法人基本賬戶信息等資料。項目牽頭單位要根據(jù)項目負(fù)責(zé)人意見，及時將經(jīng)費撥付至項目參與單位。（市項目主管部門、市財政局，項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)落實）

（六）優(yōu)化結(jié)余資金管理。項目完成任務(wù)目標(biāo)并通過綜合評價驗收，且項目承擔(dān)單位和項目負(fù)責(zé)人無不良科研信用記錄的，結(jié)余資金留歸項目承擔(dān)單位統(tǒng)籌用于科研活動直接支出。項目承擔(dān)單位應(yīng)優(yōu)先考慮原項目團(tuán)隊科研項目需求，并加強(qiáng)結(jié)余資金管理，健全結(jié)余資金盤活機(jī)制，加快資金使用進(jìn)度。除涉密項目外，結(jié)余資金情況作為項目驗收情況信息主動公開，接受監(jiān)督，并向項目主管部門報備。（市項目主管部門、市財政局，項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)落實）

三、加大科研人員激勵力度

（七）提高間接費用比例。間接費用按照直接費用扣除設(shè)備購置費后的一定比例核定，由項目承擔(dān)單位統(tǒng)籌安排使用。其中，500萬元以下的部分，間接費用比例不超過30％，500萬元至1000萬元的部分不超過25％，1000萬元以上的部分不超過20％；對數(shù)學(xué)等純理論基礎(chǔ)研究項目，間接費用比例進(jìn)一步提高到不超過60％。項目承擔(dān)單位可將間接費用全部用于績效支出，并向創(chuàng)新績效突出的團(tuán)隊和個人傾斜。（市項目主管部門，項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)落實）

（八）探索對高層次人才實行年薪制。支持高端創(chuàng)新平臺采用年薪制、項目工資等方式引育高層次科研人才、團(tuán)隊。探索對急需緊缺、業(yè)內(nèi)認(rèn)可、業(yè)績突出的極少數(shù)高層次人才實行年薪制?？萍汲晒D(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵計入所在單位績效工資總量，但不受核定的績效工資總量限制，不作為核定下一年度績效工資總量的基數(shù)。（市項目主管部門、項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)落實）

（九）擴(kuò)大勞務(wù)費開支范圍。項目聘用人員的勞務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)，參照本地科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)項目聘用人員在項目研究中承擔(dān)的工作任務(wù)確定。項目承擔(dān)單位為參與項目研究的科研人員及科研輔助人員繳納的社會保險補(bǔ)助、住房公積金等可納入勞務(wù)費科目列支。（項目承擔(dān)單位，市項目主管部門負(fù)責(zé)落實）

（十）合理核定績效工資總量。市屬高校、科研院所、企業(yè)結(jié)合本單位發(fā)展階段、類型定位、承擔(dān)任務(wù)、人才結(jié)構(gòu)、所在地區(qū)、現(xiàn)有績效工資實際發(fā)放水平（主要依據(jù)上年度事業(yè)單位工資統(tǒng)計年報數(shù)據(jù)確定）、財務(wù)狀況特別是財政科研項目可用于支出人員績效的間接費用等實際情況，向主管部門申報動態(tài)調(diào)整績效工資水平，主管部門綜合考慮激發(fā)科技創(chuàng)新活力、保障基礎(chǔ)研究人員穩(wěn)定工資收入、調(diào)控不同單位（崗位、學(xué)科）收入差距等因素審核后報市人社局、市財政局備案或核定。分配績效工資時，要向承擔(dān)科研任務(wù)較多、成效突出的科研人員傾斜。項目承擔(dān)單位屬事業(yè)單位或國有企業(yè)的，在直接人力資源成本費中列支的在編人員工資性支出，納入單位工資總額限額管理；在間接費用中列支的績效支出以及從穩(wěn)定支持科研經(jīng)費提取發(fā)放的獎勵支出，納入單位績效工資總量單列管理，不計入單位績效工資總量調(diào)控基數(shù)。（市人社局、市財政局，單位主管部門，項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)落實）

（十一）加大科技成果轉(zhuǎn)化激勵力度。各單位要貫徹落實《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》《河南省促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》等相關(guān)規(guī)定，對持有的科技成果，通過協(xié)議定價、在技術(shù)交易市場掛牌交易、拍賣等市場化方式進(jìn)行轉(zhuǎn)化。科技成果轉(zhuǎn)化所獲收益可按照法律規(guī)定，對職務(wù)科技成果完成人和為科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎勵和報酬，剩余部分留歸項目承擔(dān)單位用于科技研發(fā)與成果轉(zhuǎn)化、獎勵其他參與科技成果轉(zhuǎn)化的人員、人才引進(jìn)與培養(yǎng)和知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等相關(guān)工作，科技成果轉(zhuǎn)化收益具體分配方式和比例在充分聽取本單位科研人員意見基礎(chǔ)上進(jìn)行約定?？萍汲晒D(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵計入所在單位績效工資總量，但不受核定的績效工資總量限制，不作為核定下一年度績效工資總量的基數(shù)。（市科技局、市人社局、市財政局等有關(guān)部門負(fù)責(zé)落實）

四、減輕科研人員事務(wù)性負(fù)擔(dān)

（十二）全面落實科研財務(wù)助理制度。項目承擔(dān)單位要確保每個科研項目配有相對固定的科研財務(wù)助理，并加強(qiáng)對科研財務(wù)助理的培訓(xùn)，為科研人員在預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、資金開支、財務(wù)決算、經(jīng)費報銷和驗收等方面提供專業(yè)化服務(wù)。鼓勵項目承擔(dān)單位通過購買財會等專業(yè)服務(wù)方式充實科研財務(wù)助理隊伍?？蒲胸攧?wù)助理所需人力成本費用（含社會保險補(bǔ)助、住房公積金），可由項目承擔(dān)單位根據(jù)實際情況通過科研項目經(jīng)費等渠道統(tǒng)籌解決。（項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)落實）

（十三）改進(jìn)財務(wù)報銷管理方式。項目承擔(dān)單位因科研活動實際需要，邀請國內(nèi)外專家、學(xué)者和有關(guān)人員參加由其主辦的會議等，對確需負(fù)擔(dān)的城市間交通費、國際旅費，可在業(yè)務(wù)費中列支。允許項目承擔(dān)單位對國內(nèi)差旅費中的伙食補(bǔ)助費、市內(nèi)交通費和難以取得發(fā)票的住宿費實行包干制。（項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)落實）

（十四）推進(jìn)科研經(jīng)費無紙化報銷試點。項目承擔(dān)單位應(yīng)加強(qiáng)科研經(jīng)費報銷信息化建設(shè)，建立健全內(nèi)部辦公、科研、財務(wù)報銷、資產(chǎn)管理等一體化信息平臺，提高科研經(jīng)費管理效率和報銷便利化程度，切實減輕科研人員報銷負(fù)擔(dān)。選擇部分電子票據(jù)接收、入賬、歸檔處理工作量比較大的市屬高校、科研院所、企業(yè)納入國家電子入賬憑證會計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化推廣范圍，推動科研經(jīng)費報銷數(shù)字化、無紙化。（市財政局，市稅務(wù)局、單位主管部門，項目承擔(dān)單位等負(fù)責(zé)落實）

（十五）簡化科研項目驗收結(jié)題財務(wù)管理。合并財務(wù)驗收和技術(shù)驗收，在項目實施期末實行一次性綜合績效評價。完善項目驗收結(jié)題評價操作指南，細(xì)化明確預(yù)算調(diào)劑、設(shè)備管理、人員費用等財務(wù)、會計、審計方面具體要求，避免有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員在項目驗收和檢查中理解執(zhí)行政策出現(xiàn)偏差?？蒲许椖拷Y(jié)題驗收時，可由項目承擔(dān)單位提供第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的財務(wù)審計報告作為結(jié)題依據(jù)，項目主管部門不再組織財務(wù)專家進(jìn)行現(xiàn)場核查。選擇部分創(chuàng)新能力和潛力突出、創(chuàng)新績效顯著、科研誠信狀況良好的高校、科研院所、企業(yè)作為試點單位，由其出具科研項目經(jīng)費決算表作為結(jié)題依據(jù)，取消科研項目結(jié)題財務(wù)審計。試點單位對經(jīng)費決算表內(nèi)容的真實性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，項目主管部門適時組織抽查，并及時公開通報抽查結(jié)果。（市項目主管部門、市財政局負(fù)責(zé)落實）

（十六）優(yōu)化科研儀器設(shè)備采購。市屬高校、科研院所、企業(yè)要優(yōu)化和完善內(nèi)部管理規(guī)定，精簡科研儀器設(shè)備采購流程。對科研急需的設(shè)備和耗材采用特事特辦、隨到隨辦的采購機(jī)制，可不進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)程序。項目承擔(dān)單位依法向市財政局申請變更政府采購方式的，市財政局實行限時辦結(jié)制度，對符合要求的申請項目，原則上自收到變更申請之日起5個工作日內(nèi)辦結(jié)。（單位主管部門，項目承擔(dān)單位，市財政局負(fù)責(zé)落實）

（十七）改進(jìn)科研人員因公出國（境）費用等業(yè)務(wù)費支出管理?？蒲腥藛T開展國際合作與交流、科學(xué)實驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項目研究工作等活動而發(fā)生的因公出國（境）費用、差旅費、會議費、培訓(xùn)費等業(yè)務(wù)經(jīng)費，應(yīng)與行政管理費用有所區(qū)別。對為完成科研項目任務(wù)目標(biāo)，從科研經(jīng)費中列支的因公出國（境）費用、差旅費、會議費、培訓(xùn)費不納入“三公”經(jīng)費、行政一般性支出統(tǒng)計及考核范圍，不受零增長要求限制。（單位主管部門，市財政局負(fù)責(zé)落實）

五、創(chuàng)新財政科研經(jīng)費投入與支持方式

（十八）拓展財政科研經(jīng)費投入渠道。發(fā)揮財政經(jīng)費的杠桿效應(yīng)和導(dǎo)向作用，引導(dǎo)建立創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)多元化投入機(jī)制，加快推進(jìn)科技金融深度融合。優(yōu)化科技創(chuàng)新類引導(dǎo)基金管理使用，推動國家技術(shù)創(chuàng)新中心、省實驗室、科技企業(yè)孵化器、眾創(chuàng)空間等各類戰(zhàn)略科技力量、創(chuàng)新載體的科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用，助力全市初創(chuàng)科技型企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，培育發(fā)展戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)集群和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集群后備力量。鼓勵企業(yè)加大基礎(chǔ)研究投入，圍繞行業(yè)需求和產(chǎn)業(yè)技術(shù)重點科學(xué)問題進(jìn)行突破，推動特定領(lǐng)域的應(yīng)用基礎(chǔ)研究，培育面向產(chǎn)業(yè)需求的前沿研究人才，提升產(chǎn)業(yè)核心關(guān)鍵技術(shù)水平，促進(jìn)研究成果與產(chǎn)業(yè)對接轉(zhuǎn)化。（市財政局、市科技局、市金融局，人民銀行鄭州市中心支行等負(fù)責(zé)落實）

（十九）開展頂尖領(lǐng)銜科學(xué)家支持方式試點。圍繞市委、市政府確定的重大創(chuàng)新事項，在國家重點實驗室、省實驗室等高能級創(chuàng)新平臺試點。開展由領(lǐng)銜科學(xué)家自主確定研究課題、科研團(tuán)隊和經(jīng)費使用試點，3至5年后采取第三方評估、國際同行評議等方式，對其研究質(zhì)量、原創(chuàng)價值、實際貢獻(xiàn)等進(jìn)行績效評價，形成可復(fù)制可推廣的改革經(jīng)驗。（項目主管部門，項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)落實）

（二十）支持新型研發(fā)機(jī)構(gòu)實行“預(yù)算+負(fù)面清單”管理模式。鼓勵新型研發(fā)機(jī)構(gòu)采用與國際接軌的治理結(jié)構(gòu)和市場化運(yùn)行機(jī)制，實行理事會領(lǐng)導(dǎo)下的院（所）長負(fù)責(zé)制。優(yōu)化新型研發(fā)機(jī)構(gòu)管理方式，推進(jìn)分類管理，擇優(yōu)給予新型研發(fā)機(jī)構(gòu)穩(wěn)定財政資金支持。組織開展績效評價，圍繞科研投入、創(chuàng)新產(chǎn)出質(zhì)量、成果轉(zhuǎn)化、原創(chuàng)價值、實際貢獻(xiàn)、人才集聚和培養(yǎng)等方面進(jìn)行評估。探索實行負(fù)面清單管理，賦予更大經(jīng)費使用自主權(quán)。除特殊規(guī)定外，財政資金支持產(chǎn)生的科技成果及知識產(chǎn)權(quán)由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)依法取得、自主決定轉(zhuǎn)化及推廣應(yīng)用。（市科技局、市財政局負(fù)責(zé)指導(dǎo)）

六、改進(jìn)科研績效管理和監(jiān)督檢查

（二十一）健全科研績效管理機(jī)制。有關(guān)部門要進(jìn)一步強(qiáng)化績效導(dǎo)向，從重過程向重結(jié)果轉(zhuǎn)變。加強(qiáng)分類績效評價，對自由探索型、任務(wù)導(dǎo)向型等不同類型科研項目，健全差異化的績效評價指標(biāo)體系；強(qiáng)化績效評價結(jié)果運(yùn)用，將績效評價結(jié)果作為項目調(diào)整、后續(xù)支持的重要依據(jù)。項目承擔(dān)單位要切實加強(qiáng)績效管理，引導(dǎo)科研資源向優(yōu)秀人才和團(tuán)隊傾斜，提高科研經(jīng)費使用效益。（市財政局、項目主管部門，項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)落實）

（二十二）強(qiáng)化科研項目經(jīng)費監(jiān)督檢查。加強(qiáng)審計監(jiān)督、財會監(jiān)督與日常監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)，增強(qiáng)監(jiān)督合力，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)問題。加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，創(chuàng)新監(jiān)督檢查方式，實行隨機(jī)抽查、檢查，推進(jìn)監(jiān)督檢查數(shù)據(jù)匯交共享和結(jié)果互認(rèn)。減少過程檢查，充分利用大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)手段，提高監(jiān)督檢查效率。強(qiáng)化項目承擔(dān)單位法人責(zé)任，項目承擔(dān)單位要動態(tài)監(jiān)管經(jīng)費使用并實時預(yù)警提醒，確保科研經(jīng)費合理規(guī)范使用。加快科研誠信建設(shè)，對項目承擔(dān)單位、科研人員、第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)、評審專家、咨詢專家、評估人員、經(jīng)費審計人員等各類主體在科研經(jīng)費管理和使用過程中出現(xiàn)的失信情況，納入信用記錄管理，對嚴(yán)重失信行為實行追責(zé)和懲戒。探索制定相關(guān)負(fù)面清單和盡職合規(guī)免責(zé)事項清單，明確科研項目經(jīng)費使用禁止性行為，明確履行勤勉盡職義務(wù)免于追究責(zé)任事項，有關(guān)部門要根據(jù)法律法規(guī)和負(fù)面清單、盡職合規(guī)免責(zé)事項清單進(jìn)行檢查、評審、驗收、審計，對盡職無過錯科研人員免予問責(zé)。（市審計局、市財政局、項目主管部門、單位主管部門負(fù)責(zé)落實）

七、組織實施

（二十三）及時清理修訂相關(guān)規(guī)定。各有關(guān)部門要聚焦科研經(jīng)費管理相關(guān)政策和改革舉措落地“最后一公里”，加快清理修訂與黨中央、國務(wù)院及省委、省政府有關(guān)文件精神不符的部門規(guī)定和辦法，優(yōu)化改進(jìn)財政預(yù)算決算管理、科技業(yè)務(wù)管理、人員薪酬管理等信息系統(tǒng)功能。項目承擔(dān)單位要落實好科研項目實施和科研經(jīng)費管理使用的主體責(zé)任，強(qiáng)化自我約束和自我規(guī)范，提高服務(wù)意識，優(yōu)化管理方式，嚴(yán)格按照國家、省和市有關(guān)政策規(guī)定和權(quán)責(zé)一致的要求，及時完善內(nèi)部管理制度，全面厘清內(nèi)部管理權(quán)責(zé)邊界，分類分項制定權(quán)責(zé)清單，確?？蒲凶灾鳈?quán)接得住、管得好。（市財政局、市科技局、市教育局、市人社局等有關(guān)部門，項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)落實）

（二十四）加大政策宣傳培訓(xùn)力度。各有關(guān)單位要通過門戶網(wǎng)站、新媒體等多種渠道以及開設(shè)專欄等多種方式，加強(qiáng)市級財政科研經(jīng)費管理相關(guān)政策宣傳解讀，提高社會知曉度。同時，要加大對科研人員、科研管理人員、財務(wù)人員、科研財務(wù)助理、審計人員等的專題培訓(xùn)力度，不斷提高經(jīng)辦服務(wù)能力水平。（市科技局、市財政局會同有關(guān)部門負(fù)責(zé)落實）

（二十五）強(qiáng)化政策落實督促指導(dǎo)。各有關(guān)部門要加快職能轉(zhuǎn)變，提高服務(wù)意識，加強(qiáng)跟蹤指導(dǎo)，適時組織開展對項目承擔(dān)單位科研經(jīng)費管理政策落實情況的檢查，及時發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題，推動改革落地見效。要適時對有關(guān)試點政策舉措進(jìn)行評估，及時總結(jié)推廣行之有效的經(jīng)驗和做法。（市財政局、市科技局會同有關(guān)部門負(fù)責(zé)落實）

市財政局、市級社科類科研項目主管部門要結(jié)合社會科學(xué)研究的規(guī)律和特點，參照本意見盡快修訂市級社科類科研項目資金管理辦法。

各開發(fā)區(qū)管委會，各區(qū)縣（市）要參照本意見精神，結(jié)合實際，改革完善本地區(qū)財政科研經(jīng)費。






 

鄭州市人民政府

2023年7月11日

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本文關(guān)鍵詞： 鄭政, 鄭州市, 改革, 完善, 市級, 財政, 科研, 經(jīng)費, 使用, 管理, 實施意見