武政辦〔2017〕34號《武漢市人民政府辦公廳關(guān)于切實加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的通知》

《武漢市人民政府辦公廳關(guān)于切實加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的通知》



武政辦〔2017〕34號

各區(qū)人民政府，市人民政府各部門：

為貫徹落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號）精神，切實加強(qiáng)和改進(jìn)全市國有企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）國有資產(chǎn)監(jiān)督，防止國有資產(chǎn)流失，經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、切實加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督

（一）建立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系。建立健全企業(yè)內(nèi)部審計、法律、財務(wù)及紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化對子企業(yè)的縱向監(jiān)督及各業(yè)務(wù)板塊的專業(yè)監(jiān)督。審計機(jī)構(gòu)不得與財務(wù)機(jī)構(gòu)合署辦公。保證審計機(jī)構(gòu)的工作經(jīng)費，并列入企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算。建立企業(yè)財務(wù)、采購、營銷、投資等方面的內(nèi)控機(jī)制，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部運作流程，提高企業(yè)防控風(fēng)險能力。建立總會計師、總法律顧問制度，加強(qiáng)對企業(yè)重大決策及重要經(jīng)營活動的財務(wù)監(jiān)督及法律風(fēng)險防范。

（二）規(guī)范董事會運行機(jī)制和對經(jīng)理層的監(jiān)督。在商業(yè)類企業(yè)積極推進(jìn)外部董事占多數(shù)的董事會建設(shè)。設(shè)置有外部董事組成的企業(yè)審計委員會，審計委員會向董事會負(fù)責(zé)，董事會審議批準(zhǔn)企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告。規(guī)范企業(yè)董事會決策程序，建立完善董事會議事規(guī)則，規(guī)范董事長履職行為，明確董事承擔(dān)董事會決議的法定責(zé)任。加強(qiáng)企業(yè)董事會對經(jīng)理層落實董事會決議情況的監(jiān)督，實行企業(yè)經(jīng)理層向董事會季度報告制度。

（三）推進(jìn)企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)。組建企業(yè)監(jiān)事會,國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)的監(jiān)事會主席，應(yīng)當(dāng)按照干部管理權(quán)限提名人選，由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法依規(guī)委派或者推薦，企業(yè)子公司監(jiān)事會主席由母公司依法依規(guī)委派或者推薦。企業(yè)監(jiān)事會根據(jù)需要組織對董事及高級管理人員履職行為及公司財務(wù)進(jìn)行專項檢查。建立企業(yè)監(jiān)事會與企業(yè)內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)等其他監(jiān)督機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制，形成監(jiān)督工作合力。

（四）加強(qiáng)企業(yè)民主監(jiān)督。建立健全職工董事、職工監(jiān)事制度，規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事的產(chǎn)生程序。建立企業(yè)民主評議企業(yè)負(fù)責(zé)人制度，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員必須每年向職工代表大會作1次年度工作述職，并報告本人收入、待遇及廉潔自律情況，接受職工代表大會的民主評議和監(jiān)督。建立企業(yè)公開事項清單制度，切實保障職工的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

（五）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，將黨建工作總體要求納入企業(yè)章程，明確企業(yè)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)的法定地位。健全黨組織參與企業(yè)重大事項決策機(jī)制，明確把黨組織研究討論作為董事會、經(jīng)理層作出重大事項決策的前置程序，重大經(jīng)營事項必須經(jīng)黨組織研究討論后，再由董事會或者經(jīng)理層作出決定。落實黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉潔建設(shè)和反腐敗工作中主體責(zé)任和紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任，加強(qiáng)對黨風(fēng)廉潔建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)和改進(jìn)作風(fēng)建設(shè)，強(qiáng)化黨組織對國有企業(yè)負(fù)責(zé)人履職行為的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)的規(guī)定。按照“四個同步”（黨的基層組織和生產(chǎn)行政組織同步建立、黨務(wù)干部和生產(chǎn)行政干部同步配備、黨建工作制度和生產(chǎn)管理制度同步制定、黨建工作和生產(chǎn)經(jīng)營工作同步考核）要求，加強(qiáng)企業(yè)基層黨組織建設(shè)和黨員隊伍建設(shè)，切實把國有企業(yè)基層黨組織建設(shè)成為堅強(qiáng)的戰(zhàn)斗堡壘。

二、強(qiáng)化企業(yè)外部監(jiān)督

（一）加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督。健全國有企業(yè)規(guī)劃投資、改制重組、產(chǎn)權(quán)管理、財務(wù)評價、業(yè)績考核、選人用人、薪酬分配等制度。加大對國有資產(chǎn)監(jiān)管制度執(zhí)行情況的監(jiān)督力度，定期開展對業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執(zhí)行情況的檢查，針對不同時期的重點任務(wù)和突出問題不定期開展專項抽查。加強(qiáng)國有資產(chǎn)稽查工作，組織開展企業(yè)國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，提出責(zé)任追究的意見和建議。開展國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)向企業(yè)委派總會計師試點工作，強(qiáng)化國有資產(chǎn)出資人對企業(yè)財務(wù)事項的監(jiān)督。

（二）建立外派監(jiān)事監(jiān)督制度。對國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)依法實行外派監(jiān)事制度，國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定依法依規(guī)向企業(yè)選派或推薦監(jiān)事會主席及專職監(jiān)事。外派監(jiān)事重點圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、經(jīng)營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職等事項進(jìn)行監(jiān)督。外派監(jiān)事根據(jù)企業(yè)實際，就企業(yè)重大事項、重要情況、重大風(fēng)險和違法違紀(jì)行為及時向國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告，實行一事一報。切實保障監(jiān)事會主席依法行權(quán)履職，落實外派監(jiān)事對企業(yè)重大決策事項的糾正建議權(quán)、對企業(yè)高層管理人員罷免或者調(diào)整的建議權(quán)，監(jiān)事會主席根據(jù)授權(quán)督促企業(yè)整改落實有關(guān)問題或者約談企業(yè)負(fù)責(zé)人。加強(qiáng)外派監(jiān)事管理，建立外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履職記錄制度，健全責(zé)任倒查機(jī)制。

（三）健全企業(yè)審計監(jiān)督體系。厘清政府部門公共審計、國有資產(chǎn)出資人審計和企業(yè)內(nèi)部審計之間的職責(zé)分工，實現(xiàn)審計監(jiān)督全覆蓋。企業(yè)審計覆蓋企業(yè)本部、全資和控股子企業(yè)，審計結(jié)果根據(jù)審計事項適時在企業(yè)內(nèi)部實行公示。企業(yè)負(fù)責(zé)人實行離任必審制度，任期內(nèi)至少審計1次。建立經(jīng)常性審計制度，企業(yè)出現(xiàn)重大財務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險隱患等情形，應(yīng)當(dāng)及時組織開展專項審計工作，并將審計整改情況報國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。建立完善企業(yè)購買審計服務(wù)制度，擴(kuò)大購買服務(wù)范圍，推動審計監(jiān)督常態(tài)化及職業(yè)化。

（四）強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)察和巡察監(jiān)督。著力落實企業(yè)黨組織的主體責(zé)任和紀(jì)委的監(jiān)督責(zé)任，實行“一案雙查”，強(qiáng)化責(zé)任追究。督促企業(yè)建立健全紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)，配齊配強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察人員，落實紀(jì)檢監(jiān)督職責(zé)。加強(qiáng)對企業(yè)從嚴(yán)治黨工作情況的監(jiān)督檢查。建立企業(yè)重大紀(jì)律審查案件以上級紀(jì)委為主的工作機(jī)制，線索處置和違紀(jì)審查在向同級黨委報告的同時必須向上級紀(jì)委報告。建立企業(yè)紀(jì)委書記在不同企業(yè)輪崗交流以及企業(yè)本部向全資、控股子公司派駐紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和紀(jì)委書記的制度。加大市紀(jì)委派駐國資紀(jì)檢機(jī)構(gòu)直接查處企業(yè)違法違紀(jì)案件工作力度，重點查辦企業(yè)改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、投資融資、物資采購、招標(biāo)投標(biāo)等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。建立完善企業(yè)巡察工作制度，組織開展企業(yè)巡察工作。

（五）進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)重大信息公開。探索建立全市國有資產(chǎn)信息公開平臺，公開披露全市國有資本整體運營情況、企業(yè)保值增值情況、經(jīng)營業(yè)績考核總體情況以及企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，股東會、董事會、監(jiān)事會決議、年度經(jīng)營情況、財務(wù)報告等信息。加強(qiáng)與社會媒體的聯(lián)系，做好國有資產(chǎn)經(jīng)營管理宣傳工作，及時回應(yīng)社會輿論對國有資產(chǎn)監(jiān)管工作的關(guān)切。暢通社會公眾的溝通渠道，采取各種有效途徑，切實保障社會公眾對造成國有資產(chǎn)流失行為進(jìn)行檢舉和控告的權(quán)利。

三、強(qiáng)化對國有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作的責(zé)任追究

（一）強(qiáng)化對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營行為的責(zé)任追究。對因違反法律、法規(guī)和公司章程、在決策和管理過程中失誤造成經(jīng)營投資重大損失的，以及侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為，綜合運用組織處理、經(jīng)濟(jì)處罰、禁入限制、紀(jì)律處分和追究刑事責(zé)任等手段，追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。對企業(yè)違法違紀(jì)問題突出，造成重大國有資產(chǎn)流失的，除追究經(jīng)營管理者的責(zé)任外，嚴(yán)肅追究企業(yè)黨組織的黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和企業(yè)紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任。建立企業(yè)違規(guī)經(jīng)營通報制度，加強(qiáng)對企業(yè)負(fù)責(zé)人的警示教育。

（二）嚴(yán)格監(jiān)督工作責(zé)任追究。建立國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、外派監(jiān)事、審計機(jī)關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察、巡察等機(jī)構(gòu)監(jiān)督工作問責(zé)制度，對企業(yè)重大違法違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或者敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴(yán)格追究有關(guān)人員失職、瀆職責(zé)任。加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)自我監(jiān)督，嚴(yán)肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、廉潔紀(jì)律、工作紀(jì)律的行為。

四、加強(qiáng)監(jiān)督制度建設(shè)和能力建設(shè)

（一）完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管制度。全面梳理現(xiàn)行國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，對現(xiàn)有制度組織開展立、改、廢、釋工作，形成簡潔明了、科學(xué)有效的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度體系。建立國有資產(chǎn)監(jiān)督管理權(quán)力清單、責(zé)任清單，厘清出資人與出資企業(yè)權(quán)力邊界及責(zé)任邊界。給予企業(yè)充分的經(jīng)營自主權(quán)，對于企業(yè)開展投融資涉及的資產(chǎn)評估備案事項及法人財產(chǎn)處置事項等一律由企業(yè)依法自主決策。

（二）夯實國有資產(chǎn)監(jiān)督管理隊伍。選派政治堅定、業(yè)務(wù)扎實、作風(fēng)過硬、堅持原則、清正廉潔的優(yōu)秀人才到國有資產(chǎn)監(jiān)督管理崗位。組織開展相關(guān)專業(yè)培訓(xùn)，提高監(jiān)督隊伍的綜合素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)，打造一支熟悉國有資產(chǎn)監(jiān)督管理業(yè)務(wù)和資本市場運作規(guī)則的骨干隊伍。強(qiáng)化監(jiān)督隊伍的履職保障，加強(qiáng)對監(jiān)督隊伍的日常管理和考核評價，建立激勵約束機(jī)制，突出工作實效，提高監(jiān)管效率。

武漢市人民政府辦公廳

2017年4月3日

附件:武政辦[2017]34號.pdf

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