您當(dāng)前的位置：廈國(guó)資董〔2015〕337號(hào)《廈門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)廈門市國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)管理辦法實(shí)施細(xì)則的通知》
《廈門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)廈門市國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)管理辦法實(shí)施細(xì)則的通知》
廈國(guó)資董〔2015〕337號(hào)
各所出資企業(yè)：
《廈門市國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)管理辦法實(shí)施細(xì)則》在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，已通過市法制局的審查，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。
廈門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
2015年9月21日
廈門市國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)管理辦法實(shí)施細(xì)則
第一章 總 則
第一條 為健全國(guó)有企業(yè)監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“監(jiān)事會(huì)”）工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》和《廈門市國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本《細(xì)則》。
第二條 本《細(xì)則》適用于由廈門市人民政府授權(quán)廈門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）向所出資企業(yè)監(jiān)事會(huì)派出監(jiān)事的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。
第三條 監(jiān)事會(huì)是依法設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)實(shí)施監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)開展監(jiān)督檢查工作應(yīng)遵循以下原則:
（一）過程監(jiān)督原則。對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)實(shí)施全過程監(jiān)督。
（二）有效監(jiān)督原則。監(jiān)督檢查要突出重點(diǎn)，講究工作方法，有效實(shí)施監(jiān)督。
（三）及時(shí)糾正原則。監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)董事、經(jīng)營(yíng)班子成員的行為損害企業(yè)的利益時(shí)，要求董事、經(jīng)營(yíng)班子成員予以糾正，并及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告。
第二章 監(jiān)事會(huì)及成員職責(zé)
第四條 監(jiān)事會(huì)的主要職責(zé)：
（一）監(jiān)督、檢查企業(yè)貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定和制度情況；
（二）監(jiān)督、檢查企業(yè)財(cái)務(wù)情況。檢查財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益、利潤(rùn)分配等情況，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性和完整性開展監(jiān)督檢查；
（三）監(jiān)督、檢查企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和保值增值情況。包括重大投資、融資、貸款、擔(dān)保，資產(chǎn)重組、企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、資產(chǎn)處置、招投標(biāo)等重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的決策和執(zhí)行情況，以及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)預(yù)算的決策和執(zhí)行情況；
（四）監(jiān)督、檢查企業(yè)董事、經(jīng)營(yíng)班子成員履職情況，并對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)；
（五）監(jiān)督、檢查企業(yè)對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改、落實(shí)情況；
（六）監(jiān)督、檢查企業(yè)內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建設(shè)及執(zhí)行情況，對(duì)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大問題提出預(yù)警和報(bào)告；
（七）指導(dǎo)企業(yè)向所屬子企業(yè)派出監(jiān)事會(huì)的工作，并對(duì)子企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作進(jìn)行指導(dǎo)；
（八）履行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程規(guī)定的其他職責(zé)；
（九）監(jiān)事會(huì)對(duì)市國(guó)資委負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，承辦市國(guó)資委交辦的其他事項(xiàng)。
第五條 監(jiān)事會(huì)由監(jiān)事會(huì)主席、副主席、專職監(jiān)事、兼職監(jiān)事組成。監(jiān)事會(huì)可以選擇1-2家所屬子企業(yè)，委派專職監(jiān)事?lián)纹髽I(yè)所屬子企業(yè)的監(jiān)事。
第六條 監(jiān)事會(huì)主席履行下列職責(zé):
（一）召集、主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議，部署監(jiān)事會(huì)成員開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查工作；
（二）主持監(jiān)事會(huì)的各項(xiàng)工作；
（三）審定、簽署監(jiān)事會(huì)的報(bào)告和其他文件；
（四）聽取企業(yè)及其所屬企業(yè)工作情況報(bào)告，并提出指導(dǎo)監(jiān)督意見；
（五）及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告企業(yè)重大決策和運(yùn)行中的重大問題；
（六）應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)主席履行的其他職責(zé)。
第七條 監(jiān)事會(huì)副主席協(xié)助主席工作。
第八條 監(jiān)事履行下列職責(zé):
（一）協(xié)助監(jiān)事會(huì)主席做好監(jiān)事會(huì)日常管理工作；
（二）分析企業(yè)資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理情況及企業(yè)董事、經(jīng)營(yíng)班子成員履行職責(zé)情況；
（三）負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的各項(xiàng)會(huì)務(wù)和文秘工作；
（四）負(fù)責(zé)收集、整理、分析各類監(jiān)督信息資料，起草監(jiān)事會(huì)決議、專項(xiàng)監(jiān)督檢查報(bào)告和年度監(jiān)督檢查報(bào)告等；
（五）向企業(yè)職工了解情況，聽取并反映職工意見和建議；
（六）承辦監(jiān)事會(huì)主席交辦的其他工作。
第三章 監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查內(nèi)容
第九條 監(jiān)事會(huì)按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和市國(guó)資委的要求，履行監(jiān)督職責(zé)，努力提高監(jiān)督檢查質(zhì)量，客觀真實(shí)地反映企業(yè)情況，做好企業(yè)專項(xiàng)監(jiān)督檢查和年度檢查監(jiān)督工作。
第十條 監(jiān)事會(huì)堅(jiān)持以問題和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，深入企業(yè)，深入一線，掌握真實(shí)動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提升監(jiān)督工作的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。
第十一條 監(jiān)事會(huì)根據(jù)市國(guó)資委要求或監(jiān)事會(huì)年度工作安排，應(yīng)對(duì)企業(yè)重大投資、企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、物質(zhì)采購(gòu)、資產(chǎn)出租、工程招投標(biāo)等重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的決策和執(zhí)行情況，以及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)績(jī)考核、薪酬分配、風(fēng)險(xiǎn)管控的決策和執(zhí)行情況開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查。
第十二條 監(jiān)事會(huì)根據(jù)需要開展的專項(xiàng)監(jiān)督檢查，在檢查工作結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)提交《專項(xiàng)檢查報(bào)告》報(bào)市國(guó)資委。
第十三條 監(jiān)事會(huì)日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)企業(yè)出現(xiàn)可能危及國(guó)有資產(chǎn)安全的經(jīng)營(yíng)行為、違規(guī)進(jìn)行重大事項(xiàng)決策、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重大風(fēng)險(xiǎn)以及監(jiān)事會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告的其他重大情況時(shí)，應(yīng)向企業(yè)提出意見和建議，并及時(shí)以《重大事項(xiàng)專項(xiàng)報(bào)告》的形式上報(bào)市國(guó)資委。
第十四條 監(jiān)事會(huì)根據(jù)市國(guó)資委的要求開展年度監(jiān)督檢查。年度監(jiān)督檢查重點(diǎn)包括:
（一）執(zhí)行法律法規(guī)方面。主要包括內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、投資管理及風(fēng)險(xiǎn)管理等制度的建設(shè)及執(zhí)行情況，監(jiān)督檢查企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，維護(hù)出資人的合法權(quán)益。
（二）企業(yè)財(cái)務(wù)情況和國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況。重點(diǎn)檢查企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及執(zhí)行情況，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的預(yù)決算、投融資、抵押轉(zhuǎn)讓、擔(dān)保、或有事項(xiàng)、兼并重組、關(guān)聯(lián)交易、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的制度建設(shè)和執(zhí)行情況以及國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
（三）董事、經(jīng)營(yíng)班子成員的履職行為情況。主要對(duì)上述人員的團(tuán)結(jié)協(xié)作、忠誠(chéng)履職、勤勉盡責(zé)、作風(fēng)建設(shè)情況進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)其履職待遇、業(yè)務(wù)支出以及經(jīng)營(yíng)行為和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否符合法律法規(guī)和國(guó)資監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行檢查。
（四）重大事項(xiàng)管理方面。主要對(duì)所出資企業(yè)“三重一大”決策事項(xiàng)和涉及企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、關(guān)聯(lián)交易、招標(biāo)投標(biāo)、以及財(cái)務(wù)指標(biāo)重大變動(dòng)、重大資產(chǎn)處置、重大法律訴訟等出資人所關(guān)注重大事項(xiàng)的決策程序及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第十五條 年度監(jiān)督檢查工作結(jié)束后，監(jiān)事會(huì)應(yīng)及時(shí)撰寫年度監(jiān)督檢查報(bào)告。年度監(jiān)督檢查報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括引言、經(jīng)營(yíng)管理情況和改革發(fā)展情況的總體評(píng)價(jià)、存在的主要問題及處理建議、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及對(duì)企業(yè)董事、經(jīng)營(yíng)班子成員履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)等。
第四章 監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查方式
第十六條 監(jiān)事會(huì)開展監(jiān)督檢查工作采取以下方式:
（一）列席企業(yè)董事會(huì)及其專門委員會(huì)會(huì)議、黨委會(huì)議、總經(jīng)理辦公會(huì)、年度工作會(huì)、財(cái)務(wù)分析會(huì)等重要會(huì)議。
（二）查閱企業(yè)（包括所屬子企業(yè)，下同）資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理情況及其大額資金流動(dòng)情況的有關(guān)資料；
（三）召開與監(jiān)督檢查事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議，聽取企業(yè)董事、經(jīng)營(yíng)班子成員有關(guān)資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況的匯報(bào)，必要時(shí)要求企業(yè)董事、經(jīng)營(yíng)班子成員做出說明；
（四）檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料；
（五）與承擔(dān)財(cái)務(wù)決算審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)溝通，了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理等情況，查閱財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告，掌握?qǐng)?bào)告中披露的信息；
（六）向市場(chǎng)監(jiān)督、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行等有關(guān)部門和單位調(diào)查了解企業(yè)的資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況；
（七）專項(xiàng)調(diào)查、工作評(píng)議、質(zhì)詢、約談等；
（八）聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)開展檢查；
（九）監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要的其他監(jiān)督檢查方式。
第十七條 監(jiān)事會(huì)可以采用檢查、觀察、查詢及函證等方法，從以下幾方面對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目與金額進(jìn)行實(shí)質(zhì)性核查:
（一）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核查。主要包括對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及損益等會(huì)計(jì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查或抽查。
（二）其它事項(xiàng)的核查。主要包括收入確認(rèn)、關(guān)聯(lián)方交易、債務(wù)重組、分立合并、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正、期初余額、期后事項(xiàng)、或有損失、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等。
第十八條 監(jiān)事會(huì)開展工作使用下列三種專用函：
（一）需要企業(yè)提供資料、說明情況及其他事項(xiàng)時(shí)，使用工作函；
（二）需要向企業(yè)或企業(yè)負(fù)責(zé)人提醒有關(guān)事項(xiàng)時(shí)，使用提醒函；
（三）需要企業(yè)立即糾正在重大決策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違反法律、法規(guī)或危及資產(chǎn)安全問題時(shí)，使用糾正函，同時(shí)抄報(bào)市國(guó)資委。
第十九條 監(jiān)事會(huì)各種上傳下達(dá)的文件（包括各種報(bào)告、建議、意見、工作函、提醒函、糾正函等）均以監(jiān)事會(huì)主席簽字為準(zhǔn)。
第五章 監(jiān)事會(huì)與企業(yè)交換意見
第二十條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)將日常履職中發(fā)現(xiàn)的問題和需要提請(qǐng)企業(yè)關(guān)注的事項(xiàng)及時(shí)與企業(yè)交換意見。監(jiān)事會(huì)成員可以口頭或書面形式，向董事會(huì)或向董事、經(jīng)營(yíng)班子成員提出質(zhì)詢，與企業(yè)交換意見。
（一）口頭交換意見。由監(jiān)事會(huì)成員代表監(jiān)事會(huì)在有關(guān)會(huì)議上發(fā)表意見，或與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行個(gè)別溝通。
（二）書面交換意見。由監(jiān)事會(huì)主席視不同情形簽發(fā)工作函、提醒函和糾正函等，要求企業(yè)相關(guān)部門和所屬企業(yè)對(duì)監(jiān)事會(huì)函件中有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行解釋或交換意見，或就有關(guān)問題向董事會(huì)或經(jīng)營(yíng)班子進(jìn)行提示、建議。
第二十一條 監(jiān)事會(huì)與企業(yè)的交換意見，企業(yè)董事會(huì)或董事、經(jīng)營(yíng)班子成員應(yīng)作出正面答復(fù)。
第二十二條 交換意見的落實(shí)。監(jiān)事會(huì)通過交換意見要求企業(yè)自行糾正的問題，應(yīng)督促企業(yè)認(rèn)真整改。如企業(yè)消極應(yīng)付或拒絕整改，監(jiān)事會(huì)應(yīng)及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告，經(jīng)市國(guó)資委研究后向企業(yè)下達(dá)整改通知，督促企業(yè)整改。
第六章 監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告
第二十三條 監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告是指監(jiān)事會(huì)根據(jù)《公司法》和《公司章程》賦予的職責(zé)，在實(shí)施監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)上，對(duì)被監(jiān)督檢查單位發(fā)表意見的書面文件。
第二十四條 監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告的種類。監(jiān)事會(huì)報(bào)告分為監(jiān)督檢查報(bào)告和重大事項(xiàng)專項(xiàng)報(bào)告等。
（一）監(jiān)督檢查報(bào)告：監(jiān)督檢查報(bào)告包括年度監(jiān)督檢查報(bào)告和專項(xiàng)監(jiān)督檢查報(bào)告等。年度監(jiān)督檢查報(bào)告為一年一報(bào)，一般應(yīng)在次年4月底前，經(jīng)監(jiān)事會(huì)成員討論通過，由監(jiān)事會(huì)主席簽署后報(bào)市國(guó)資委。專項(xiàng)監(jiān)督檢查報(bào)告應(yīng)在專項(xiàng)檢查工作結(jié)束后15日內(nèi)，經(jīng)監(jiān)事會(huì)討論通過，由監(jiān)事會(huì)主席簽署報(bào)市國(guó)資委。
（二）重大事項(xiàng)專項(xiàng)報(bào)告：專項(xiàng)報(bào)告一般為一事一報(bào)，應(yīng)按時(shí)效性要求及時(shí)報(bào)送。對(duì)緊急、突發(fā)的重大情況，可以先口頭報(bào)告，再行書面報(bào)告。
第二十五條 監(jiān)事會(huì)報(bào)告的內(nèi)容
（一）監(jiān)督檢查報(bào)告。檢查報(bào)告是監(jiān)事會(huì)在開展日常過程監(jiān)督和集中檢查基礎(chǔ)上，根據(jù)相關(guān)資料，經(jīng)整理、歸納、核實(shí)、綜合分析和提煉，形成的反映公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理總體情況的書面文件。主要內(nèi)容由引言、公司的基本情況、公司財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)管理評(píng)價(jià)、以前年度整改情況、存在的主要問題及處理建議、其他需要說明的重大事項(xiàng)及附件組成。
（二）重大事項(xiàng)專項(xiàng)報(bào)告。重大事項(xiàng)專項(xiàng)報(bào)告是指監(jiān)事會(huì)在日常監(jiān)督中及時(shí)向市國(guó)資委反映企業(yè)存在有可能危及國(guó)有資產(chǎn)安全，損害出資人利益的情況和問題等重大事項(xiàng)的書面文件。其主要包括：報(bào)告事項(xiàng)的基本事實(shí)；估計(jì)存在的風(fēng)險(xiǎn)及可能產(chǎn)生的后果和影響；處理意見或建議；其他情況說明。
第二十六條 監(jiān)事會(huì)報(bào)告的要求
（一）監(jiān)事會(huì)及其成員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)需要報(bào)告的事項(xiàng)及時(shí)提交市國(guó)資委。監(jiān)事會(huì)報(bào)告應(yīng)通過監(jiān)事會(huì)會(huì)議討論。
（二）監(jiān)事會(huì)報(bào)告應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正、及時(shí)準(zhǔn)確的原則。監(jiān)事會(huì)報(bào)告應(yīng)格式規(guī)范，引用法律、法規(guī)、條例和政策條款準(zhǔn)確完整。
（三）監(jiān)事會(huì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)充分參考和有效利用企業(yè)內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督結(jié)果和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)結(jié)果，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作出客觀公正評(píng)價(jià)。
（四）監(jiān)督檢查報(bào)告應(yīng)突出重點(diǎn)，反映公司主要特點(diǎn)和問題，內(nèi)容完整，評(píng)價(jià)客觀，有結(jié)論性意見，定性力求準(zhǔn)確，依據(jù)充分，觀點(diǎn)統(tǒng)一。
（五）重大事項(xiàng)專項(xiàng)報(bào)告應(yīng)主題鮮明，事實(shí)清楚，分析透徹，建議明確。
第二十七條 市國(guó)資委應(yīng)當(dāng)在監(jiān)事會(huì)年度檢查報(bào)告的基礎(chǔ)上，匯總整理，形成綜合報(bào)告，連同年度監(jiān)督檢查報(bào)告一起編印成冊(cè)，報(bào)送市政府，抄送市紀(jì)委、市委組織部等有關(guān)部門。
第七章 監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則
第二十八條 監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事會(huì)主席召集和主持，監(jiān)事會(huì)主席因故不能履行職責(zé)時(shí)，由監(jiān)事會(huì)副主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。
第二十九條 監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有過半數(shù)的監(jiān)事出席方可舉行。監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)由監(jiān)事本人出席，因故不能出席會(huì)議的，應(yīng)書面委托其他監(jiān)事代為出席并行使職權(quán)。
第三十條 監(jiān)事會(huì)會(huì)議討論、審議、通過以下事項(xiàng):
（一）監(jiān)事會(huì)年度工作計(jì)劃及總結(jié)；
（二）監(jiān)事會(huì)年度監(jiān)督檢查工作方案；
（三）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查報(bào)告；
（四）需提請(qǐng)市國(guó)資委進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的事項(xiàng)；
（五）其他需要討論和審議的事項(xiàng)。
第三十一條 全體監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在對(duì)所議事項(xiàng)充分發(fā)表意見的基礎(chǔ)上進(jìn)行表決。監(jiān)事會(huì)會(huì)議表決方式為記名投票方式或舉手表決方式，每一參加會(huì)議監(jiān)事享有一票表決權(quán)。凡所議事項(xiàng)的表決應(yīng)以全體監(jiān)事的半數(shù)以上同意方可通過。
第三十二條 監(jiān)事會(huì)會(huì)議形成有關(guān)決議，應(yīng)當(dāng)以書面形式予以記載，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在決議文件上簽字。
第三十三條 監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)由專人進(jìn)行記錄，記錄人員由監(jiān)事會(huì)主席指定。
第三十四條 監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄、決議及監(jiān)督檢查文件、資料應(yīng)由監(jiān)事會(huì)主席指定專職監(jiān)事保管，按規(guī)定程序和時(shí)間，向市國(guó)資委歸檔，并辦理相關(guān)手續(xù)。
第八章 監(jiān)事會(huì)工作保障
第三十五條 市國(guó)資委對(duì)監(jiān)事會(huì)工作的指導(dǎo)和支持:
（一）市國(guó)資委按照市政府授權(quán)履行對(duì)企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)的管理和指導(dǎo)職責(zé)，把監(jiān)事會(huì)作為深入企業(yè)實(shí)施監(jiān)管、體現(xiàn)出資人意志的重要力量，為監(jiān)事會(huì)開展工作創(chuàng)造良好條件。
（二）積極借助監(jiān)事會(huì)在一線工作，熟悉企業(yè)情況的優(yōu)勢(shì)，注重發(fā)揮監(jiān)事會(huì)所在企業(yè)與市國(guó)資委之間的橋梁紐帶作用。監(jiān)事會(huì)主席列席市國(guó)資委會(huì)議有關(guān)監(jiān)管企業(yè)的相關(guān)議題；市國(guó)資委對(duì)所出資企業(yè)開展的人事考核、任免、獎(jiǎng)懲等相關(guān)事宜，征求監(jiān)事會(huì)主席的意見并適時(shí)通報(bào)結(jié)果；在研究制定國(guó)資監(jiān)管制度和處理企業(yè)重大問題時(shí)征求監(jiān)事會(huì)意見；對(duì)所出資企業(yè)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)或績(jī)效考核評(píng)價(jià)時(shí)，征求相關(guān)企業(yè)監(jiān)事會(huì)意見。
（三）建立完善監(jiān)事會(huì)監(jiān)督成果落實(shí)制度。及時(shí)研究處理監(jiān)事會(huì)揭示的問題和提出的建議，及時(shí)答復(fù)監(jiān)事會(huì)提出的咨詢事項(xiàng)，及時(shí)溝通監(jiān)管工作信息，建立完善監(jiān)管信息暢通、檢查成果共享、整改落實(shí)聯(lián)動(dòng)的工作機(jī)制。
（四）委領(lǐng)導(dǎo)到企業(yè)調(diào)研以及委機(jī)關(guān)召開的涉及國(guó)資監(jiān)管方面的會(huì)議，通知監(jiān)事會(huì)參加。委機(jī)關(guān)下發(fā)給各企業(yè)的國(guó)資批復(fù)、通知、決定等相關(guān)文件，同時(shí)抄送各有關(guān)企業(yè)監(jiān)事會(huì)。
（五）加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)隊(duì)伍建設(shè)。建立健全監(jiān)事會(huì)激勵(lì)機(jī)制，為監(jiān)事會(huì)提供培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和交流的機(jī)會(huì)，完善專職監(jiān)事的職業(yè)發(fā)展通道，及時(shí)解決監(jiān)事會(huì)工作中遇到的現(xiàn)實(shí)問題，協(xié)調(diào)有關(guān)部門為監(jiān)事會(huì)創(chuàng)造較好的工作條件。
第三十六條 企業(yè)對(duì)監(jiān)事會(huì)履職的保障和配合
（一）企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極支持和配合監(jiān)事會(huì)工作，根據(jù)本《細(xì)則》的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定和完善支持配合監(jiān)事會(huì)開展監(jiān)督檢查工作的具體措施，積極主動(dòng)為監(jiān)事會(huì)依法履行職責(zé)提供必要的工作條件。
（二）企業(yè)應(yīng)設(shè)立監(jiān)事會(huì)辦公室（可與審計(jì)部門合署辦公）作為監(jiān)事會(huì)常設(shè)工作機(jī)構(gòu)，并指定專門人員負(fù)責(zé)辦理監(jiān)事會(huì)日常事務(wù)。
（三）企業(yè)應(yīng)當(dāng)按要求及時(shí)向監(jiān)事會(huì)提供相關(guān)戰(zhàn)略規(guī)劃、規(guī)章制度、會(huì)議紀(jì)要、工作總結(jié)、以及預(yù)決算、月度財(cái)務(wù)快報(bào)和企業(yè)年度工作報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等文件、資料和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。
（四）企業(yè)應(yīng)根據(jù)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查的需要，對(duì)監(jiān)事會(huì)成員開放辦公自動(dòng)化信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)資金信息及其他有關(guān)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。涉及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資、改制重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)（受）讓、財(cái)務(wù)分析、薪酬分配、業(yè)績(jī)考核、利潤(rùn)分配等重要情況報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理時(shí)，應(yīng)同時(shí)報(bào)監(jiān)事會(huì)主席。
（五）企業(yè)召開董事會(huì)及其專門委員會(huì)會(huì)議、黨委會(huì)議、總經(jīng)理辦公會(huì)議、黨政聯(lián)席會(huì)議、年度工作會(huì)議等其他重要會(huì)議，必須及時(shí)通知監(jiān)事會(huì)參加，并原則上提前3天提供會(huì)議材料。企業(yè)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)過程中和審計(jì)報(bào)告階段就重要審計(jì)事項(xiàng)交換意見的有關(guān)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)請(qǐng)監(jiān)事會(huì)參加。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為有必要列席的其他有關(guān)會(huì)議也可派員參加。
（六）企業(yè)應(yīng)當(dāng)整合內(nèi)部監(jiān)督資源，建立監(jiān)事會(huì)與企業(yè)紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)、法務(wù)、風(fēng)控等部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，形成資源共享、信息互通、聯(lián)動(dòng)合作、有效協(xié)調(diào)的監(jiān)督工作機(jī)制。
（七）企業(yè)接到監(jiān)事會(huì)的提醒函等函件或市國(guó)資委的整改通知書后，應(yīng)及時(shí)抓好落實(shí)。對(duì)函件的相關(guān)事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)將處理結(jié)果書面回復(fù)監(jiān)事會(huì)，并抄報(bào)市國(guó)資委；對(duì)整改通知書事項(xiàng)，企業(yè)整改后，應(yīng)書面報(bào)告市國(guó)資委，并抄送監(jiān)事會(huì)。
（八）企業(yè)有拒絕、無(wú)故拖延向監(jiān)事會(huì)提供有關(guān)文件、資料和財(cái)務(wù)信息的；匿藏、篡改重要情況及有關(guān)資料的；不按要求通知監(jiān)事會(huì)成員列席會(huì)議和送達(dá)會(huì)議材料的；對(duì)指出的存在問題不予整改或整改不力的以及阻礙、拒絕監(jiān)事會(huì)成員依法履行職責(zé)的其他情況的，由監(jiān)事會(huì)報(bào)市國(guó)資委，市國(guó)資委視情節(jié)輕重，按照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人責(zé)任。
第九章 附則
第三十七條 本《細(xì)則》由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。各區(qū)屬國(guó)有企業(yè)可參照?qǐng)?zhí)行本《細(xì)則》。
第三十八條 本《細(xì)則》自發(fā)布之日起施行，有效期5年?！稄B門市國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作細(xì)則》（廈國(guó)資稽〔2009〕149號(hào)）同時(shí)廢止。
廈門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)2015年9月21日印發(fā)
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