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十政辦發(fā)〔2017〕25號
市人民政府辦公室
關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)十堰市2017年審計項目計劃的通知
各縣市區(qū)人民政府，十堰經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、武當(dāng)山旅游經(jīng)濟(jì)特區(qū)管委會，市政府各部門：
市審計局關(guān)于《十堰市2017年審計項目計劃》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真組織實施。
2017年4月12日
十堰市2017年審計項目計劃
今年全市審計項目計劃安排，突出六個重點：一是加大對政府重大投資建設(shè)項目審計，促進(jìn)投資管理水平和資金使用效益提高。二是加大對中央、省委和市委重大政策措施落實情況的跟蹤審計，推動政策措施貫徹落實。三是加大對民生項目和民生資金審計，助力扶貧攻堅和民生改善，織密扎牢民生保障網(wǎng)。四是加大財政預(yù)算執(zhí)行審計，推動財政資金合理配置、高效使用。五是加大領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，促進(jìn)形成科學(xué)有效的權(quán)力監(jiān)督制約機(jī)制。六是加大自然資源資產(chǎn)審計，推動生態(tài)文明建設(shè)。
一、政府投資建設(shè)項目審計
（一）重點投資項目審計（市定項目）28個。由市審計局組織對全市所有市政建設(shè)項目的竣工決算審計和市城投公司投資項目跟蹤審計。對市涼習(xí)路，市林蔭大道二號線隧道工程，京東路第二標(biāo)段，機(jī)場大道、中岳路沿線及高管營房后裸露山體綠化工程，發(fā)展大道、鏡譚路行道樹增補栽植工程，中岳路標(biāo)線工程，中岳路新建工程一標(biāo)段，鏡譚路，發(fā)展大道沿線裸露山體綠化工程，中岳路部分零星工程，張灣區(qū)劉家村安置區(qū)場平工程，張灣區(qū)發(fā)展新村安置區(qū)場平工程，林蔭大道二號線延長工程等13個項目進(jìn)行結(jié)（決）算審計。對許白路改造，316國道白浪段道路改造，城區(qū)零散裸露山體治理，西城大道，施洋路綜合管溝及污水管網(wǎng)，武當(dāng)山機(jī)場東西兩側(cè)郊野公園建設(shè)項目，林蔭大道二號線道路綠化工程，小康大道（許白路）綠化改造二期，城區(qū)街頭山體游園建設(shè)（一期）工程，市地下綜合管線普查及信息系統(tǒng)建設(shè)工程，武當(dāng)山機(jī)場，市國家汽車零部件質(zhì)檢中心等12個項目進(jìn)行跟蹤審計。對發(fā)展大道占用東風(fēng)創(chuàng)業(yè)園（翔龍公司）土地前期投入費用，市鄖陽路加油站補償，職業(yè)技術(shù)集團(tuán)學(xué)校工業(yè)校區(qū)資產(chǎn)閑置情況進(jìn)行審計。重點關(guān)注投資建設(shè)基本程序、資金籌集管理使用、項目進(jìn)度、項目管理和重大采購情況，核減不實投資，揭露偷工減料、高估冒算等問題，促進(jìn)節(jié)約財政資金；重點檢查項目資金管理和使用情況，追蹤重點投資建設(shè)資金流向，查找違規(guī)使用資金問題，加大經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索查處力度；了解投資建設(shè)項目運營情況，檢查工程環(huán)境保護(hù)情況，全面評價項目績效（12月完成）。
（二）城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計（署定項目）7個。根據(jù)審計署的統(tǒng)一部署，由省審計廳組織，采取“同級審”“上審下”和“交叉審”相結(jié)合的方式，對市本級和丹江口市、房縣、竹山縣、竹溪縣、鄖西縣、鄖陽區(qū)等6縣（市、區(qū)）建設(shè)（住房保障）主管部門2016年度各類城鎮(zhèn)保障性安居工程（包括廉租住房、公共租賃住房、經(jīng)濟(jì)適用住房、限價商品住房、各類棚戶區(qū)改造）的投資、建設(shè)、分配、運營，以及資金籌集、管理和使用等情況進(jìn)行審計。重點關(guān)注2016年度各類城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設(shè)、分配、運營以及目標(biāo)任務(wù)分解完成、資金籌集、管理和使用情況，重點查處轉(zhuǎn)移、擠占挪用建設(shè)資金，轉(zhuǎn)包和違法分包工程以及工程質(zhì)量低劣、損失浪費等重大違法違紀(jì)經(jīng)濟(jì)案件線索，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改和加強(qiáng)管理的意見和建議（4月上旬完成）。
二、財政審計
（三）重大政策措施落實情況跟蹤審計（署定項目）10個。根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，市縣兩級審計機(jī)關(guān)對市本級和所屬縣市區(qū)重大政策措施落實情況進(jìn)行跟蹤審計。以推動國務(wù)院出臺的穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險政策措施落實到位，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級為目標(biāo)，緊緊圍繞項目落地、資金保障、簡政放權(quán)、政策落實、風(fēng)險防范5個方面，重點關(guān)注“三去一降一補”任務(wù)落實、農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧、積極財政政策、簡政放權(quán)和放管服改革、大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新，以及統(tǒng)籌整合財政資金、減少財政資金存量、擴(kuò)大有效投資、促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化、節(jié)能環(huán)保等重點領(lǐng)域政策措施的貫徹情況和效果，揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，研究提出解決問題的對策，推動政策措施貫徹落實（12月完成）。
（四）本級預(yù)算執(zhí)行和財政決算草案審計（市定項目）10個。由市縣兩級審計機(jī)關(guān)組織實施對市本級和所屬縣市區(qū)的財政、稅務(wù)等部門2016年本級財政預(yù)算編制、組織和執(zhí)行以及本級年度決算草案相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審計。通過全面掌握2016年本級財政預(yù)算編制、組織、執(zhí)行和本級年度決算草案相關(guān)總體情況，重點審查收支預(yù)算編制是否完整、科學(xué)、合理,揭示預(yù)算編制不細(xì)化等問題，促進(jìn)公共財政預(yù)算、基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保障資金預(yù)算體系加快建立；通過收支預(yù)算執(zhí)行審計，分析預(yù)算追加調(diào)整對預(yù)算執(zhí)行影響；關(guān)注存量資金，分析影響資金長期閑置的因素，盤活資金存量，合理調(diào)動使用資金；關(guān)注資金分配環(huán)節(jié)，重點揭示資金分配周期長，資金使用低下的問題；加大專項資金延伸審計力度，實行本級支出審計與轉(zhuǎn)移支付審計并重；關(guān)注財政轉(zhuǎn)移支付資金分配和保增長各項政策的貫徹落實，把握整體性、宏觀性，注重效益性、建設(shè)性，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，從體制機(jī)制層面分析原因，提出加強(qiáng)管理，進(jìn)一步深化財政管理制度改革的意見和建議（8月完成）。
（五）市直部門預(yù)算執(zhí)行審計（市定項目）15個。由市審計局組織對市交通運輸局、市文體新廣局、市林業(yè)局、市政務(wù)服務(wù)中心、市公積金中心、市土地開發(fā)公司、市城建服務(wù)中心、市慈善總會、市高級技工學(xué)校等15個市直部門（單位）2016年度預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。重點關(guān)注收支預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及差異、部門資金存量、預(yù)算執(zhí)行部門的結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）資金以及項目預(yù)算編制和項目支出預(yù)算執(zhí)行情況，并對項目支出預(yù)算和執(zhí)行情況進(jìn)行績效對比分析，包括資金使用進(jìn)度、分配、效益和部門預(yù)算資金結(jié)余、結(jié)轉(zhuǎn)以及財政資金使用的有效性等；審查部門和單位決算上報數(shù)據(jù)是否真實、完整，是否存在漏報、瞞報、錯報等情況，以及審查總收總支數(shù)據(jù)、非稅收入數(shù)據(jù)（政府性基金、專項收入、行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資產(chǎn)有償使用收入等）和“三公”經(jīng)費、會議費、公車改革等情況；通過向年度預(yù)算編制與執(zhí)行效果的“兩頭延伸”，揭示和反映預(yù)算執(zhí)行部門（單位）存在的普遍性、突出性問題，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，從體制機(jī)制層面分析原因，提出加強(qiáng)管理，完善制度的意見和建議（7月完成）。
（六）專項資金審計（市定項目）1個。由市審計局組織對全市重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金進(jìn)行審計。重點關(guān)注資金分配環(huán)節(jié)，揭示資金分配周期長，資金使用效率低下的問題，從體制機(jī)制層面分析原因，提出加強(qiáng)管理，完善制度的意見和建議（12月完成）。
三、行政事業(yè)審計
（七）重點中學(xué)收費政策執(zhí)行及財務(wù)管理審計（省定項目）2個。根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“異地交叉”的方式，對市鄖陽中學(xué)和鄖陽區(qū)第一中學(xué)2015至2016年收費政策執(zhí)行及財務(wù)管理進(jìn)行審計。重點了解學(xué)校綜合預(yù)算和經(jīng)費保障管理情況，各項收支是否納入預(yù)算管理，各地財政是否按生均公用經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)保障到位；重點關(guān)注學(xué)校各項收費是否嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)，有無巧立名目亂收費，各項收入是否納入學(xué)校統(tǒng)一管理，有無私設(shè)“小金庫”、違反八項規(guī)定支出以及亂發(fā)津補貼等問題；重點審查基本建設(shè)審批程序、招投標(biāo)政策執(zhí)行、建設(shè)合同管理和執(zhí)行、工程造價等基建審批程序是否到位，有無工程預(yù)決算和竣工決算審計，有無超概算、違反招投標(biāo)程序和建設(shè)合同規(guī)定、轉(zhuǎn)移輸送利益等問題；重點檢查學(xué)校教材、教輔資料、校服等采購過程中，有無違規(guī)收受回扣，侵害學(xué)校和學(xué)生利益等問題；重點審計學(xué)校債務(wù)情況，包括債務(wù)類型，審批情況、債務(wù)存量及化解能力，有無違規(guī)舉債、違規(guī)集資、盲目擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模造成學(xué)校負(fù)擔(dān)沉重等問題，通過審計，注重從體制、機(jī)制層面分析問題產(chǎn)生的原因，提出針對性強(qiáng)、切實可行的審計建議（5月完成）。
四、農(nóng)業(yè)審計
（八）全省扶貧審計（省定項目）9個。根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“交叉審”方式，對丹江口市、房縣、竹山縣、竹溪縣、鄖西縣、鄖陽區(qū)、張灣區(qū)、茅箭區(qū)、武當(dāng)山區(qū)等9縣（市、區(qū)）2016年扶貧政策措施落實、資金管理使用及項目實施情況進(jìn)行審計。重點關(guān)注扶貧政策措施的落實、資金整合使用和項目實施效果情況，揭示扶貧項目立項和資金分配中存在的重點不突出、對象不精準(zhǔn)、整合不利、脫離實際、搞“形象工程”“政績工程”等問題，嚴(yán)肅查處資金管理使用中擠占挪用、滯留克扣、虛報套取、貪污私分、損失浪費以及違反中央“八項規(guī)定”和省委“六條”意見等問題，分析研究新形勢下扶貧資金管理體制機(jī)制中存在的普遍性和傾向性問題原因，并提出有針對性、建設(shè)性的審計意見和建議（3月完成）。
（九）2014至2015年度小型病險水庫除險加固審計（省定項目）1個。根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“交叉審”方式，對丹江口市小型病險水庫除險加固工程進(jìn)行審計。在全面摸清項目建設(shè)投資規(guī)模、工程進(jìn)度和資金管理使用情況的基礎(chǔ)上，重點審計項目資金到位、管理與使用，項目工程計劃實施、建設(shè)管理和項目建成投入使用情況，嚴(yán)肅查處資金管理使用和項目管理實施過程中高估冒算、虛報冒領(lǐng)、套取騙取、擠占挪用項目資金、違法轉(zhuǎn)分包工程、工程建設(shè)進(jìn)度緩慢以及管理不善導(dǎo)致?lián)p失浪費等問題，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改和加強(qiáng)管理建議（12月完成）。
五、社會保障審計
（十）城鄉(xiāng)最低生活保障和城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金審計（省定項目）1個。根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“異地交叉”方式，對鄖西縣人民政府所屬的民政、財政等部門進(jìn)行審計，延伸審計或調(diào)查福利院、光榮院、醫(yī)療機(jī)構(gòu)和低保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及低保對象和醫(yī)療救助對象2016年度城市最低生活保障、農(nóng)村最低生活保障、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金管理使用情況。嚴(yán)肅查處城鄉(xiāng)低保資金和城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金使用、管理中存在的超范圍、提高或降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放、虛報冒領(lǐng)、擠占挪用、損失浪費、虛列支出、超規(guī)定比例提取工作經(jīng)費等違紀(jì)違規(guī)問題。從制度上、機(jī)制上查找分析問題原因，提出合理化審計建議（9月完成）。
六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
（十一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計（市委組織部委托項目）11個。
市本級經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目以市委組織部委托通知書為準(zhǔn)，總數(shù)控制在11個左右。以制約監(jiān)督權(quán)力和促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)為核心，重點關(guān)注被審計領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、黨和國家關(guān)于經(jīng)濟(jì)工作的方針政策和決策部署，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展情況，重大經(jīng)濟(jì)決策制定、執(zhí)行和效果情況，任期內(nèi)本地區(qū)、本部門、本單位財政收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實、合法和效益情況，相關(guān)目標(biāo)責(zé)任制落實情況，對直接分管部門的管理監(jiān)督情況，以及遵守有關(guān)廉潔從政情況等。通過對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行各項經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計監(jiān)督，客觀反映領(lǐng)導(dǎo)干部任期履職情況，不斷強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部履責(zé)意識和正確行使公共權(quán)力意識，提高科學(xué)決策、依法行政、依法辦事水平，服務(wù)黨風(fēng)廉政建設(shè)（12月完成）。
七、資源環(huán)境審計
（十二）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計（省定項目）9個。根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“上審下”和“同級審”相結(jié)合的方式，由市審計局對1個所轄縣市區(qū)開展自然資源資產(chǎn)審計，其余各縣市區(qū)開展同級自然資源資產(chǎn)審計。以促進(jìn)各地生態(tài)文明建設(shè)和綠色發(fā)展為目標(biāo)，以領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任情況為主線，根據(jù)被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在地區(qū)主體功能定位、自然資源資產(chǎn)稟賦特點和生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作重點，因地制宜地聚焦土地資源、水資源、森林資源、礦山生態(tài)環(huán)境治理、大氣污染防治等2個左右重點領(lǐng)域進(jìn)行審計。通過審計，全面客觀評價被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任情況，揭露和查處損毀自然資源資產(chǎn)、破壞生態(tài)環(huán)境的違法違規(guī)問題，準(zhǔn)確界定被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，推動建立生態(tài)環(huán)境損害責(zé)任終身追究制，并加強(qiáng)審計結(jié)果運用（9月底完成）。
八、涉外審計
（十三）國外援貸款項目審計（署定項目）5個。根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“上審下”和“交叉審”相結(jié)合方式，對十堰市本級和竹溪縣、鄖陽區(qū)、張灣區(qū)、茅箭區(qū)利用國際農(nóng)發(fā)基金貸款十堰農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)開發(fā)項目進(jìn)行審計。重點關(guān)注項目立項決策是否科學(xué)，項目建設(shè)資金使用的真實性、轉(zhuǎn)貸手續(xù)是否完善、物資采購是否合規(guī)、資金監(jiān)管是否到位、債權(quán)債務(wù)是否明確以及風(fēng)險管理有無保證等。通過審計，揭露項目執(zhí)行中存在的違反國家法規(guī)和國外貸援款項目協(xié)定，以及內(nèi)部控制存在重大缺陷等問題，客觀評價項目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，深入分析未實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)和還貸能力差的原因以及債務(wù)對各級財政產(chǎn)生的影響，評價各級管理部門的責(zé)任，有針對性地提出解決問題的意見和建議（6月完成）。
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