您當前的位置：十政辦發(fā)〔2016〕33號《十堰市人民政府辦公室轉發(fā)市審計局關于〈十堰市2016年審計項目計劃〉的通知》
十政辦發(fā)〔2016〕33號
市人民政府辦公室
轉發(fā)市審計局關于《十堰市2016年審計項目計劃》的
通 知
各縣市區(qū)人民政府，十堰經濟技術開發(fā)區(qū)、武當山旅游經濟特區(qū)管委會，市政府各部門：
市審計局關于《十堰市2016年審計項目計劃》已經市政府第60次常務會議審議通過，現轉發(fā)給你們，請認真組織實施。
2016年3月24日
十堰市2016年審計項目計劃
今年全市審計項目計劃安排，突出五個重點：一是加大對政府重大投資建設項目審計，促進投資管理水平和資金使用效益的提高；二是加大對中央重大政策措施落實情況的跟蹤審計力度，保障政令暢通；三是加大對民生項目和民生資金審計，助推我市扶貧攻堅和基本公共服務均等化等目標如期完成；四是加大財政預算執(zhí)行審計，推動財政資金合理配置、高效使用；五是加大領導干部經濟責任審計，促進權力規(guī)范運行。同時，完成好市委、市政府臨時交辦的其他審計任務。
一、政府投資建設項目審計
（一）重點投資項目審計（市定項目）15個。由市審計局組織對全市所有市政建設項目的竣工決算審計和市城投公司投資項目跟蹤審計。對發(fā)展大道、車城廣場、京東路、濱江新區(qū)綠化工程、林蔭大道2號線、北京路延長線、十漫西出口綠化工程等7個項目進行結（決）算審計；對李家灣安置區(qū)、京能熱電、火車站北廣場、機場大道二期、機場大道綠化、林蔭大道2號線二期、石家溝路、京中路等8個項目進行跟蹤審計。重點關注工程質量、環(huán)境保護、征地拆遷和資金使用等方面的問題，重點揭示違背國家產業(yè)、土地和環(huán)保政策，嚴重鋪張浪費，侵害群眾利益的問題，重點查處轉移、擠占挪用建設資金，轉包和違法分包工程以及工程質量低劣、損失浪費等重大違法違紀問題；突出關注宏觀政策落實情況，關注工程質量和效益情況，提出完善制度、加強管理的對策建議，確保項目建設順利和有關政策的落實（12月完成）。
（二）城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計（署定項目）8個。根據審計署的統(tǒng)一部署，由省審計廳統(tǒng)一組織，采取“同級審”、“上審下”和“交叉審”相結合的方式，對十堰市本級和丹江口市、房縣、竹山縣、竹溪縣、鄖西縣、鄖陽區(qū)、武當山特區(qū)等7縣（市、區(qū)）建設（住房保障）主管部門2015年度各類城鎮(zhèn)保障性安居工程（包括廉租住房、公共租賃住房、經濟適用住房、限價商品住房、各類棚戶區(qū)改造）的投資、建設、分配、運營，以及資金籌集、管理和使用等情況進行審計。重點關注2015年度各類城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設、分配、運營以及目標任務分解完成、資金籌集、管理和使用情況，重點查處轉移、擠占挪用建設資金，轉包和違法分包工程以及工程質量低劣、損失浪費等重大違法違紀經濟案件線索，針對審計發(fā)現的問題，提出整改和加強管理的意見和建議（3月底完成）。
二、財政審計
（三）本級預算執(zhí)行審計（市定項目）10個。由市縣兩級審計機關組織對2015年度本級預算執(zhí)行情況進行審計。通過審計全面掌握2015年市、縣本級預算編制、組織、執(zhí)行和本級年度決算草案相關總體情況，重點審查收支預算編制是否完整、科學、合理、揭示指標預留不細化等問題，促進公共財政預算、基金預算、國有資本經營預算、社會保障資金預算體系加快建立；通過收支預算執(zhí)行審計，分析預算追加調整對預算執(zhí)行影響；關注存量資金，分析影響資金長期閑置的因素，盤活資金存量，合理調動使用資金；關注資金分配環(huán)節(jié)，重點揭示資金分配周期長、資金使用低下的問題；加大專項資金延伸審計力度，實行本級支出與轉移支付審計并重；關注財政轉移支付資金分配和保增長各項政策的貫徹落實，以及提前告知的資金余額、分配依據等，把握整體性、宏觀性，注重效益性、建設性。針對審計發(fā)現的問題，從體制機制層面分析原因，提出加強管理，進一步深化財政管理制度改革的意見和建議（8月完成）。
（四）市直部門預算執(zhí)行審計（市定項目）15個。由市審計局組織對湖北工業(yè)職業(yè)技術學院、市商務局、市招商局、市能源協管辦、市渣土管理處、十堰日報社、鄖陽中學、車城高中、市二中等15個市直部門（單位）2015年度預算執(zhí)行或財務收支情況進行審計。重點關注收支預算執(zhí)行結果及差異、部門資金存量、預算執(zhí)行部門的結余（結轉）資金以及項目預算編制和項目支出預算執(zhí)行情況，并對項目支出預算和執(zhí)行情況進行績效對比分析，包括資金使用進度、分配、效益和部門預算資金結余、結轉以及財政資金使用的有效性等；審查部門和單位決算上報數據是否真實、完整，是否存在漏報、瞞報、錯報等情況，以及審查總收總支數據、非稅收入數據（政府性基金、專項收入、行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資產有償使用收入等）和“三公”經費、會議費、公車改革等情況；通過向年度預算編制與執(zhí)行效果的“兩頭延伸”，揭示和反應預算執(zhí)行部門（單位）存在的普遍性、突出性問題，針對審計發(fā)現的問題，從體制機制層面分析原因，提出加強管理，完善制度的意見和建議（7月完成）。
（五）穩(wěn)增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計（署定項目）12個。根據審計署的統(tǒng)一部署，采取“同級審”與“交叉審”相結合的方式，由省審計廳派出審計組對丹江口市、房縣“穩(wěn)促調惠防”政策措施落實情況進行審計，由市縣兩級審計機關對本級“穩(wěn)促調惠防”政策措施落實情況進行跟蹤審計。圍繞項目落地、資金保障、簡政放權、政策落實、風險防范等5個方面內容，重點關注創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、擴大有效投資、促進轉型升級、推進新型城鎮(zhèn)化、電子商務、節(jié)能環(huán)保等重點領域政策措施的貫徹情況和效果，揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題，針對審計發(fā)現的問題，研究提出解決問題的對策，推動政策措施貫徹落實（12月完成）。
三、金融審計
（六）“穩(wěn)促調惠防”中相關金融政策貫徹落實情況審計調查（省定項目）1個。根據省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“上審下”審計方式，由市審計局對竹溪縣人民政府及其部門、金融監(jiān)管機構、金融機構、融資平臺、擔保公司和相關企業(yè)等2015年度“穩(wěn)促調惠防”中相關金融政策貫徹落實情況進行審計調查。在摸清“穩(wěn)促調惠防”中相關金融政策的基礎上，重點關注地方政府融資情況和政府在小微企業(yè)信息平臺、融資擔保體系、參股控股擔保公司以及縣域融資性擔?；鸬冉⑶闆r；調查了解人行、證監(jiān)、銀監(jiān)、保監(jiān)等金融監(jiān)管部門是否出臺定向降準標準，是否抑制籌資成本不合理上升，是否清理整頓不合理金融收費，是否提高貸款審批和發(fā)放效率，是否發(fā)展直接融資等；重點揭示各地政府及部門在金融政策落實中協調落實不力、政府債券及金融風險較大，金融監(jiān)管機構履職不到位，金融機構未執(zhí)行相關政策、資金使用效率低、企業(yè)融資成本過高以及政府融資平臺、擔保公司、金融機構和民間融資中存在的潛在風險等問題。通過審計，揭露腐敗行為，查處違紀違規(guī)問題，注重從體制機制層面分析問題產生的原因，提出針對性強、切實可行的審計建議，為有關部門完善制度、加強管理提供可靠的決策依據（9月完成）。
四、行政事業(yè)審計
（七）縣級公立醫(yī)院綜合改革情況審計調查（省定項目）2個。根據省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“交叉審”的方式，對丹江口市、竹山縣人民政府及衛(wèi)計委、財政、人社、物價、編辦、公立醫(yī)院等截至2015年底公立醫(yī)院綜合改革情況進行審計調查。重點調查縣級公立醫(yī)院補償機制建立、醫(yī)保支付制度改革、人事分配制度改革、內部管理、醫(yī)療服務能力、資產負債及收支規(guī)模結構、完善監(jiān)管機制等方面的情況，重點反映各地在推進公立醫(yī)院改革過程中存在主要困難和問題，重點揭露公立醫(yī)院違規(guī)收費加重患者負擔、財務管理混亂、私設賬外資金、濫補濫發(fā)、違規(guī)采購、舉債建設和資產管理不完善等問題，注重從體制機制層面分析問題存在的原因，提出針對性強、切實可行的審計建議，為進一步深化公立醫(yī)院改革、緩解群眾“看病難、看病貴”提供決策依據（5月完成）。
（八）中等職業(yè)學校國家資助專項資金審計（省定項目）3個。根據省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“交叉審”的方式，對丹江口市、竹山縣、鄖陽區(qū)3所中職院校2014至2015年國家資助專項資金進行審計。在全面摸清國家資助專項資金來源、撥付、管理使用情況的基礎上，重點關注相關院校在國家資助資金政策的落實、管理制度的建立等方面的情況，重點揭露有關院校違反資助范圍、改變資助標準、更改評審認定程序、弄虛作假、虛報套取、濫補濫發(fā)、挪用資助資金私設賬外賬等違紀違規(guī)問題，注重從體制機制層面分析問題存在的原因，提出針對性強、切實可行的審計建議，為進一步加強院校資助資金管理，確保資助政策落實提供決策依據（11月完成）。
五、農業(yè)審計
（九）縣市區(qū)扶貧資金審計（省定項目）6個。根據省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“交叉審”方式，對丹江口市、鄖西縣、竹山縣、竹溪縣、房縣、鄖陽區(qū)等6縣（市、區(qū)）2014至2015年扶貧資金籌集、分配、撥付、管理使用及政策措施落實情況進行審計。重點關注扶貧政策措施的落實、資金整合使用和項目實施效果情況，揭示扶貧項目立項和資金分配中存在的重點不突破、對象不精準、整合不利、脫離實際、搞“形象工程”、“政策工程”等問題，嚴肅查處資金管理使用中擠占挪用、滯留克扣、虛報套取、貪污私分、損失浪費以及違反中央“八項規(guī)定”和省委“六條”意見等問題，分析研究新形勢下扶貧資金管理體制機制中存在的普遍性和傾向性問題原因，并提出有針對性、建設性的審計意見和建議（6月完成）。
六、社會保障審計
（十）基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金審計（署定項目）10個。根據審計署的統(tǒng)一部署，由省審計廳統(tǒng)一組織，采取“同級審”方式，由市縣兩級審計機關組織對地方人民政府所屬財政、人社、民政等部門2015年度基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金管理使用情況進行審計。重點關注基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金的規(guī)模、結構和管理使用情況，關注制度運行和政策執(zhí)行中存在的突出問題，揭示重大違法違規(guī)問題（9月完成）。
七、經濟責任審計
（十一）經濟責任審計（省定及市委組織部委托項目）15個。根據省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，對張灣區(qū)、茅箭區(qū)、武當山特區(qū)黨政主要領導同步經濟責任審計。市本級經濟責任審計項目以市委組織部委托通知書為準，總數控制在12個以內。以制約和監(jiān)督權力為核心，以促進領導干部履職盡責和推動本地區(qū)、本部門、本單位科學發(fā)展、綠色發(fā)展，重點關注被審計領導干部貫徹執(zhí)行經濟法律法規(guī)、黨和國家關于經濟工作的方針政策和決策部署，促進區(qū)域經濟社會科學發(fā)展情況，重大經濟決策制定、執(zhí)行和效果情況，任期內本地區(qū)、本部門、本單位財政收支以及有關經濟活動的真實、合法和效益情況，自然資源資產管理情況，相關目標責任制落實情況，對直接分管部門的管理監(jiān)督情況，以及遵守有關廉潔從政情況等，通過對領導干部任職期間履行各項經濟責任的審計監(jiān)督，客觀反映領導干部任期履職情況，不斷強化領導干部履責意識和正確行使公共權力意識，提高科學決策、依法行政、依法辦事水平，服務深化改革，加快政府職能轉變，加強黨風廉政建設（12月完成）。
（十二）自然資源資產離任審計試點（署定項目）1個。根據審計署的統(tǒng)一部署，由省審計廳統(tǒng)一組織，采取“上審下”的審計方式，由市審計局對竹溪縣開展領導干部資源資產離任審計試點。以保護自然資源資產，促進生態(tài)文明建設為目標，以編制自然資源資產負債表試點相關內容和相關部門統(tǒng)計監(jiān)測數據為基礎，通過開展領導干部自然資源資產離任審計試點，探索并逐步完善領導干部自然資源資產離任審計的目標、內容、方法和評價指標體系。以領導干部任期內轄區(qū)自然資源資產變化狀況為審計基礎，客觀評價領導干部履行自然資源資產管理責任情況，依法界定領導干部應當承擔的責任，加強審計結果運用（7月結束）。
八、涉外審計
（十三）國外援貸款項目審計（署定項目）7個。根據省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“上審下”和“交叉審”相結合方式，對十堰市本級和丹江口市、竹山縣、竹溪縣、鄖陽區(qū)、張灣區(qū)、茅箭區(qū)等6縣（市、區(qū)）利用國際農發(fā)基金貸款十堰農業(yè)特色產業(yè)開發(fā)項目進行審計。全面摸清項目建設資金管理、使用以及項目的實施、完成和還貸情況。重點關注項目立項決策是否科學，項目建設資金使用的真實性、轉貸手續(xù)是否完善、物資采購是否合規(guī)、資金監(jiān)管是否到位、債權債務是否明確以及風險管理有無保證等。通過審計，揭示項目執(zhí)行中存在的違反國家法規(guī)和國外貸援款項目協定，以及內部控制存在重大缺陷等問題，客觀評價項目產生的經濟效益和社會效益，深入分析未實現預期目標和還貸能力差的原因以及債務對各級財政產生的影響，評價各級管理部門的責任，有針對性的提出解決問題的意見和建議（6月結束）。
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