大稅發(fā)〔2021〕25號《國家稅務(wù)總局大連市稅務(wù)局等十四部門關(guān)于推進納稅繳費便利化改革持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知》

國家稅務(wù)總局大連市稅務(wù)局等十四部門關(guān)于推進納稅繳費便利化改革持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知






大稅發(fā)〔2021〕25號

為深入貫徹黨中央關(guān)于深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境的重大決策部署，認(rèn)真落實國務(wù)院《優(yōu)化營商環(huán)境條例》《遼寧省優(yōu)化營商環(huán)境條例》以及《大連市深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境兩年行動方案（2020-2021）》(大委辦發(fā)〔2020〕58號)和《大連市貫徹落實全國深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境電視電話會議重點任務(wù)分工方案的通知》(大政辦發(fā)〔2021〕9號)的要求，確保《稅務(wù)總局等十三部門關(guān)于推進納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知》(稅總發(fā)〔2020〕48號)要求落實落細(xì)，根據(jù)大連市政府有關(guān)要求，現(xiàn)就進一步提升納稅繳費便利化水平、持續(xù)增強我市市場主體獲得感、加快打造市場化法治化國際化稅收營商環(huán)境有關(guān)事項通知如下：

各區(qū)市縣人民政府，各先導(dǎo)區(qū)管委會，市政府各有關(guān)部門，各有關(guān)單位：

一、持續(xù)推進減稅降費政策直達快享

（一）優(yōu)化政策落實服務(wù)機制

1.完善稅費政策解讀機制。加大稅費政策解讀力度，政策發(fā)布時，同步做好解讀或釋明;分類施策，細(xì)分不同納稅人繳費人群體，針對性做好政策解讀。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局、人力資源和社會保障局、醫(yī)療保障局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

2.創(chuàng)新在線解答服務(wù)模式。升級“智能咨詢”服務(wù)，完善智能咨詢知識庫，深度分析咨詢問題，精準(zhǔn)把握納稅人需求，提供政策解答、辦理渠道、操作指引等一站式服務(wù)，逐步實現(xiàn)“問辦整合”的咨詢服務(wù)方式。(市稅務(wù)局負(fù)責(zé))

3.融合運用多種宣傳方式。整合稅費宣傳資源，豐富稅費宣傳形式，不斷優(yōu)化網(wǎng)站、熱線、微信公眾號、直播課堂等線上宣傳服務(wù)平臺功能，完善納稅人學(xué)堂、服務(wù)場所等線下宣傳渠道，開展政策宣傳、現(xiàn)場培訓(xùn)，確保政策廣為周知、易懂能會。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局、人力資源和社會保障局、醫(yī)療保障局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

4.夯實政策落實保障體系。完善“網(wǎng)上有專欄、線上有專席、場點有專窗、事項有專辦、全程有專督”的政策落實保障體系，確保各項減稅降費政策不折不扣落實到位。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局、人力資源和社會保障局、醫(yī)療保障局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

（二）深化大數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用

5.精準(zhǔn)推送優(yōu)惠政策。突出“大數(shù)據(jù)”應(yīng)用，主動甄別符合享受稅費優(yōu)惠政策條件的納稅人繳費人，精準(zhǔn)推送優(yōu)惠政策信息，幫助納稅人繳費人充分適用優(yōu)惠政策，確保政策應(yīng)享盡享。(市稅務(wù)局、市人力資源和社會保障局、市醫(yī)療保障局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

6.加強政策落實監(jiān)測。充分運用稅費大數(shù)據(jù)，實時監(jiān)測減稅降費政策落實情況，定期掃描分析疑點，完善電子稅務(wù)局功能，讓符合條件的納稅人繳費人應(yīng)享盡享優(yōu)惠政策，對違規(guī)享受的及時提示和處理。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局、人力資源和社會保障局、醫(yī)療保障局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

（三）優(yōu)化稅費優(yōu)惠辦理方式

7.便利稅費優(yōu)惠辦理。優(yōu)化稅費優(yōu)惠辦理流程，確保程序簡明易行;借助全市政務(wù)資源共享交換平臺實現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)提供與獲取，推進信息共享與協(xié)調(diào);繼續(xù)實行稅費優(yōu)惠“自行判別、申報享受、資料留存?zhèn)洳?rdquo;的辦理方式(依法需核準(zhǔn)或辦理備案的事項除外);推進房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅困難性減免稅“網(wǎng)上辦”，進一步節(jié)約辦理成本，提升辦理效率。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局、人力資源和社會保障局、醫(yī)療保障局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

（四）提高增值稅留抵退稅政策落實效率

8.拓展網(wǎng)上辦理渠道。依托電子稅務(wù)局，拓展納稅人網(wǎng)上申請和辦理增值稅留抵退稅業(yè)務(wù)渠道，提高退稅效率。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局負(fù)責(zé))

9.提高退稅到賬時效。稅務(wù)、人民銀行及時向財政部門反饋溝通退庫資金等問題，財政部門及時協(xié)調(diào)保障退庫資金到位。稅務(wù)、國庫部門密切協(xié)作，優(yōu)化電子退稅渠道和流程，通過財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)與稅務(wù)系統(tǒng)對接實現(xiàn)憑證電子化傳遞，依托國庫系統(tǒng)高效核算并對接支付系統(tǒng)實時匯劃資金，實現(xiàn)符合條件納稅人的退稅資金實時到賬。(市級和區(qū)市縣級財政、稅務(wù)、人民銀行等部門按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

（五）提速出口退稅辦理

10.優(yōu)化出口退稅申報辦理。根據(jù)企業(yè)需求，進一步優(yōu)化國際貿(mào)易“單一窗口”出口退稅申報功能，保持申報功能暢通，繼續(xù)推行出口退稅無紙化申報。推進出口退稅無紙化單證備案。(市稅務(wù)局、市政府口岸辦按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

11.提升出口退稅效率。商務(wù)、人民銀行、海關(guān)、稅務(wù)等部門建立協(xié)作機制，加大必要數(shù)據(jù)共享范圍和宣傳輔導(dǎo)力度，各部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)幫助出口企業(yè)加快相關(guān)環(huán)節(jié)各事項辦理速度、直接或間接幫助出口企業(yè)壓縮單證收集整理時間，加快出口退稅辦理速度，依托國庫系統(tǒng)高效核算并對接支付系統(tǒng)實時匯劃資金，實現(xiàn)退稅資金實時到賬，提升出口退稅整體效率。(市級和區(qū)市縣級商務(wù)、人民銀行、海關(guān)、稅務(wù)等部門按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

二、不斷提升納稅繳費辦理便利度

（六）拓展稅費綜合申報范圍

12.拓展稅費綜合申報范圍。按稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，加快實現(xiàn)增值稅、消費稅同城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加等附加稅費合并申報，進一步簡并申報次數(shù)，減輕納稅人負(fù)擔(dān)。(市稅務(wù)局負(fù)責(zé))

13.推進財產(chǎn)行為稅一體化申報。根據(jù)稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，持續(xù)推進房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、土地增值稅、資源稅、環(huán)境保護稅、車船稅、耕地占用稅等9個稅種合并申報。(市稅務(wù)局負(fù)責(zé))

（七）壓減納稅繳費時間

14.壓縮納稅繳費時間。對標(biāo)國際國內(nèi)先進水平，結(jié)合我市政務(wù)服務(wù)“一網(wǎng)通辦”改革進程，充分利用共享數(shù)據(jù)資源，進一步優(yōu)化納稅繳費流程、精簡申報資料，2022年年底前納稅繳費時間壓減至100小時/年以內(nèi)。(市稅務(wù)局牽頭，市人力資源和社會保障局、市醫(yī)療保障局、市住房公積金管理中心按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

15.推行稅務(wù)證明事項告知承諾。根據(jù)稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，全面推行稅務(wù)證明事項告知承諾制，進一步減少證明材料。(市稅務(wù)局負(fù)責(zé))

（八）推進稅費事項網(wǎng)上辦掌上辦

16.拓展“非接觸式”辦稅繳費服務(wù)。繼續(xù)優(yōu)化電子稅務(wù)局，擴展辦稅渠道和業(yè)務(wù)范圍，升級辦稅繳費信息系統(tǒng)，不斷完善網(wǎng)上辦稅各項功能，2021年年底前，除個別特殊、復(fù)雜事項外，基本實現(xiàn)企業(yè)辦稅繳費事項可“網(wǎng)上辦”，實現(xiàn)個人辦稅繳費事項可“掌上辦”。(市稅務(wù)局負(fù)責(zé))

（九）推進納稅繳費便利化創(chuàng)新試點

17.建設(shè)征納互動平臺。深入打造集智能支撐、智慧應(yīng)答、全程互動、問辦查評一體化的征納互動平臺，建立閉環(huán)式服務(wù)新生態(tài)，實現(xiàn)征納雙方降成本提質(zhì)效。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局負(fù)責(zé))

三、積極推進發(fā)票電子化改革

（十）積極實施發(fā)票電子化改革

18.積極落實發(fā)票電子化改革。根據(jù)稅務(wù)總局部署，實現(xiàn)新辦納稅人增值稅專用發(fā)票電子化，推進應(yīng)用全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺和稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)可信身份系統(tǒng)，建立與發(fā)票電子化相匹配的管理服務(wù)模式，增進市場主體發(fā)票使用便利，進一步降低制度性交易成本。(市稅務(wù)局牽頭，市發(fā)展改革委、市公安局、市委機要保密局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

（十一）推進電子發(fā)票應(yīng)用

19.提升發(fā)票電子化管理和服務(wù)水平。推動電子發(fā)票與財政支付、單位財務(wù)核算等系統(tǒng)銜接。規(guī)范電子會計檔案管理，加強電子發(fā)票入賬、報銷、歸檔等政策的研究和宣傳解讀，引導(dǎo)市場主體和社會中介服務(wù)機構(gòu)提升財務(wù)管理和會計檔案管理電子化水平。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)、發(fā)改、財政、檔案管理、機要保密等部門按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

四、持續(xù)優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式

（十二）嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法

20.規(guī)范稅收執(zhí)法行為。堅持依法依規(guī)征稅收費，堅決防止和制止收過頭稅費。全面深入推行行政執(zhí)法公示、執(zhí)法全過程記錄、重大執(zhí)法決定法制審核制度;健全完善稅務(wù)機關(guān)權(quán)責(zé)清單;落實稅務(wù)總局《稅務(wù)行政執(zhí)法案例指導(dǎo)工作實施辦法》，結(jié)合地方實際以《稅務(wù)行政復(fù)議建議書》發(fā)布典型案例;持續(xù)規(guī)范行政處罰裁量基準(zhǔn)，實施重大稅務(wù)案件審理說明理由制度，充分保障納稅人繳費人合法權(quán)益。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局負(fù)責(zé))

21.強化稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)督。強化稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督，全面推進內(nèi)控機制信息化建設(shè)，設(shè)置相應(yīng)指標(biāo)進行日常防控，規(guī)范執(zhí)法行為，減少執(zhí)法風(fēng)險。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局負(fù)責(zé))

22.推進簡易處罰事項網(wǎng)上辦理。明確電子稅務(wù)局簡易程序處罰業(yè)務(wù)需求，加快推進系統(tǒng)功能開發(fā)，做好系統(tǒng)功能測試、上線工作，實現(xiàn)簡易處罰事項網(wǎng)上辦理。(市稅務(wù)局負(fù)責(zé))

23.完善稅費政策法規(guī)庫建設(shè)。加強本地稅費政策法規(guī)庫建設(shè)，通過稅務(wù)網(wǎng)站集中統(tǒng)一對外公布并動態(tài)更新，增強稅務(wù)執(zhí)法依據(jù)的確定性、穩(wěn)定性和透明度，持續(xù)打造公正公平的法治化稅收營商環(huán)境。(市稅務(wù)局負(fù)責(zé))

（十三）強化分類精準(zhǔn)管理

24.健全大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理體系。根據(jù)稅務(wù)總局有關(guān)工作規(guī)程，規(guī)范細(xì)化稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理流程、執(zhí)法程序和文書使用。加強選案數(shù)據(jù)分析，拓展信息共享范圍，圍繞高風(fēng)險稽查案源組建風(fēng)險分析團隊，做好數(shù)據(jù)深度分析和集中評估研判。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局負(fù)責(zé))

25.構(gòu)建動態(tài)“信用+風(fēng)險”新型管理方式。加快構(gòu)建事前提醒、事中更正、事后快反的全流程動態(tài)“信用+風(fēng)險”防控體系。堅持“無風(fēng)險不打擾，低風(fēng)險提示提醒，中高風(fēng)險重管控”的監(jiān)管原則，扎口、分類推送各類風(fēng)險應(yīng)對任務(wù)，實現(xiàn)風(fēng)險應(yīng)對任務(wù)的統(tǒng)籌、整合和有序下發(fā)。提升電子稅務(wù)局風(fēng)險推送比重，引導(dǎo)企業(yè)自查自糾，努力做到對市場主體干擾最小化、監(jiān)管效能最大化。(市稅務(wù)局負(fù)責(zé))

26.提升稅務(wù)稽查信息化水平。強化跨區(qū)域聯(lián)合執(zhí)法，搭建跨部門人員交流平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、情報互換、緊密配合。創(chuàng)新稅務(wù)稽查信息化戰(zhàn)法，提高“雙打”效率。打防結(jié)合，建立高風(fēng)險地址、高風(fēng)險人員信息庫，對風(fēng)險較高企業(yè)提前采取風(fēng)險管控措施及跟蹤監(jiān)管。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局負(fù)責(zé))

27.加強對重點領(lǐng)域風(fēng)控和檢查力度。對逃避稅問題多發(fā)的重點行業(yè)、重點領(lǐng)域，加大風(fēng)險分析力度，提高風(fēng)險識別精準(zhǔn)度，開展重點行業(yè)和重點事項的專項風(fēng)險管理。加大對虛開普通發(fā)票的檢查力度，堅決遏制普通發(fā)票虛開勢頭。繼續(xù)深入開展打擊虛開騙稅兩年專項行動。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局牽頭，公安、人民銀行、海關(guān)等部門按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

28.深化多部門協(xié)同合作。加強稅務(wù)、公安、人民銀行、海關(guān)等部門的協(xié)作，嚴(yán)格依法查處利用“假企業(yè)”、“假出口”、“假申報”等手段虛開騙稅行為，規(guī)范稅收秩序，促進公平競爭。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局牽頭，公安、人民銀行、海關(guān)等部門按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

（十四）完善納稅信用管理

29.依法依規(guī)深化守信激勵和失信懲戒。認(rèn)真落實納稅守信激勵措施，深化“銀稅互動”服務(wù)。開展普法講堂、普法進社區(qū)等活動，利用廣播電視、報紙、網(wǎng)絡(luò)新媒體等平臺強化正面引導(dǎo)。認(rèn)真執(zhí)行稅收違法“黑名單”制度，強化聯(lián)合懲戒力度，營造“一處失信、處處受限”氛圍，促進社會信用體系建設(shè)。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局負(fù)責(zé))

30.完善納稅信用評價修復(fù)。堅持依法依規(guī)和包容審慎監(jiān)管原則，進一步落實好納稅信用評價級別修復(fù)相關(guān)規(guī)定，開通電子稅務(wù)局信用修復(fù)功能，加強信用修復(fù)規(guī)則宣傳，引導(dǎo)納稅人及時、主動糾正失信行為，提高誠信納稅意識。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局負(fù)責(zé))

31.加強信用信息動態(tài)管理。加強重大稅收違法失信案件信息和當(dāng)事人名單動態(tài)管理，為當(dāng)事人提供提前撤出名單的信用修復(fù)途徑，引導(dǎo)市場主體規(guī)范健康發(fā)展。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局負(fù)責(zé))

五、不斷強化落實跟蹤問效

（十五）加強評價考核

32.優(yōu)化工作評價和改進方式。堅持以納稅人繳費人感受為導(dǎo)向，綜合采用需求調(diào)查、委托第三方專業(yè)評估、納稅人體驗等方式，持續(xù)跟蹤便利化措施落實情況，持續(xù)改進納稅繳費便利化各項工作。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局、人力資源和社會保障局、營商環(huán)境建設(shè)局、醫(yī)療保障局、住房公積金管理中心按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

33.認(rèn)真開展政務(wù)服務(wù)“好差評”。實現(xiàn)納稅繳費服務(wù)事項、評價對象、服務(wù)渠道全覆蓋，確保實名差評100%回訪，每項差評反映的問題、差評集中度高的領(lǐng)域和環(huán)節(jié)能集中整改，全面提升政務(wù)服務(wù)能力和水平，不斷增強市場主體的獲得感、滿意度。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局、人力資源和社會保障局、營商環(huán)境建設(shè)局、醫(yī)療保障局、住房公積金管理中心按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

（十六）加大監(jiān)督力度

34.加強政策落實的監(jiān)督和評估。統(tǒng)籌運用多種監(jiān)督方式和資源，根據(jù)對稅費優(yōu)惠政策以及納稅繳費便利化措施落實情況的監(jiān)督檢查評價結(jié)果，對落實不力的依法依規(guī)嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。加強政策措施運行情況的評估，健全政策出臺、落實、評估、改進的閉環(huán)機制，完善全鏈條管理，充分發(fā)揮明察暗訪、“四不兩直”督查的作用，促進問題早發(fā)現(xiàn)早整改。確保政策措施直達基層、直接惠及市場主體。(市級和區(qū)市縣級稅務(wù)局、人力資源和社會保障局、醫(yī)療保障局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

各地區(qū)、各有關(guān)單位要進一步提高思想認(rèn)識，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，凝聚工作合力，明確責(zé)任分工，切實抓好落實，確保各項措施落地見效。各區(qū)市縣稅務(wù)機關(guān)要積極會同相關(guān)單位，圍繞納稅人繳費人需求，注重研究更多的創(chuàng)新服務(wù)舉措，持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境，不斷提升服務(wù)市場主體水平，提高服務(wù)“六穩(wěn)”“六保”工作質(zhì)效。





 

國家稅務(wù)總局大連市稅務(wù)局 中共大連市委辦公室(檔案局)

中共大連市委機要保密局 大連市發(fā)展和改革委員會

大連市公安局 大連市財政局

大連市人力資源和社會保障局 大連市商務(wù)局

大連市營商環(huán)境建設(shè)局 大連市醫(yī)療保障局

大連市人民政府口岸辦公室 大連市住房公積金管理中心

中華人民共和國大連海關(guān) 中國人民銀行大連市中心支行

2021年2月26日

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本文關(guān)鍵詞： 大稅發(fā), 大連市稅務(wù)局, 納稅, 繳費, 便利化, 改革, 持續(xù), 優(yōu)化, 稅收, 營商環(huán)境, 措施, 通知