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河北省深化國稅、地稅征管體制改革實施方案
冀辦發(fā)〔2016〕32號
為貫徹落實《中共中央辦公廳、國務院辦公廳關于印發(fā)〈深化國稅、地稅征管體制改革方案〉的通知》精神，深化我省國稅、地稅征管體制改革，結合實際，制定本實施方案。
一、總體目標
到2020年，在全省建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相匹配的現(xiàn)代稅收征管體制，降低征納成本，提高征管效率，增強稅法遵從度和納稅人滿意度，確保稅收職能作用發(fā)揮，促進經(jīng)濟健康發(fā)展和社會公平正義。
二、主要任務
（一）理順征管職責劃分。根據(jù)深化財稅體制改革進程，結合建立健全地方稅費收入體系，厘清地稅與其他部門的稅費征管職責劃分，著力解決部分稅費征管職責不清等問題。
1.合理劃分國稅、地稅征管職責。中央稅由國稅部門征收，地方稅由地稅部門征收，共享稅的征管職責根據(jù)稅種屬性和方便征管的原則確定（根據(jù)中央最終確定的中央和地方收入劃分方案執(zhí)行）。（省財政廳、省國稅局、省地稅局負責）
2.委托代征有關稅收。按照有利于降低征收成本和方便納稅的原則，國稅、地稅部門可互相委托代征有關稅收。（省國稅局、省地稅局、人行石家莊中心支行負責）
3.明確稅務部門對收費基金等的征管職責。發(fā)揮稅務部門稅費統(tǒng)征效率高等優(yōu)勢，按照便利征管、節(jié)約行政資源的原則，將依法保留、適宜由稅務部門征收的行政事業(yè)性收費、政府性基金等非稅收入項目，改由地稅部門統(tǒng)一征收。推進非稅收入法治化建設，健全地方稅費收入體系。（省財政廳、省地稅局、省國稅局負責）
（二）創(chuàng)新納稅服務機制。按照加快建設服務型稅務機關的要求，圍繞最大限度便利納稅人、最大限度規(guī)范稅務人，不斷提高納稅服務水平，著力解決納稅人辦稅兩頭跑、納稅成本較高等問題。
1.推行稅收規(guī)范化建設。認真實施納稅服務規(guī)范化管理，推行稅收執(zhí)法權力清單和責任清單并向社會公告。（省國稅局、省地稅局、省法制辦、省編委辦負責）
2.推進辦稅便利化改革。積極推進辦稅事項同城通辦，2016年基本實現(xiàn)省內通辦，完善首問責任、限時辦結、預約辦稅、延時服務、“二維碼”一次性告知、24小時自助辦稅等便民服務機制，縮短納稅人辦稅時間。合理簡并納稅人申報繳稅次數(shù)。實行審批事項一窗受理、內部流轉、限時辦結、窗口出件。推進涉稅信息公開，方便納稅人查詢繳稅信息。規(guī)范、簡并納稅人報表資料，實行納稅人涉稅信息國稅、地稅一次采集、按戶存儲、共享共用。能夠從信息系統(tǒng)提取的數(shù)據(jù)信息不得要求納稅人重復報送，加快推行辦稅無紙化、免填單，讓納稅人少跑腿、少費時、少花費。（省國稅局、省地稅局負責）
3.建立服務合作常態(tài)化機制。探索采取國稅、地稅互設窗口、共建辦稅服務廳、共駐政務服務中心等方式,深入推進我省國稅、地稅合作規(guī)范化管理，全面提升合作水平。在國家稅務總局統(tǒng)一指導下，不斷升級完善我省12366納稅服務平臺，2016年全面提供能聽、能問、能看、能查、能約、能辦的“六能”型服務。制定實施“互聯(lián)網(wǎng)＋稅務”行動計劃，按照國家稅務總局統(tǒng)一部署，探索建設我省融合國稅、地稅業(yè)務，標識統(tǒng)一、流程統(tǒng)一、操作統(tǒng)一的電子稅務局，2017年基本實現(xiàn)網(wǎng)上辦稅。推進京津冀國稅、地稅信息共享、資質互認、征管互助，同時不斷擴大區(qū)域稅收合作范圍，讓納稅人享有優(yōu)質、便捷、統(tǒng)一的納稅服務。（省國稅局、省地稅局負責）
4.建立促進誠信納稅機制。對納稅信用好的納稅人，開通辦稅綠色通道，在資料報送、發(fā)票領用、出口退稅等方面提供更多便利，減少稅務檢查頻次或給予一定時期內的免檢待遇，開展銀稅互動，助力企業(yè)發(fā)展。按照《河北省社會信用體系建設規(guī)劃（2014-2020年）》要求，對進入稅收違法“黑名單”的當事人，嚴格稅收管理，多部門依法聯(lián)合實施禁止高消費、限制融資授信、禁止參加政府采購、限制取得政府供應土地和政府性資金支持、阻止出境等懲戒，讓誠信守法者暢行無阻，讓失信違法者寸步難行。（省國稅局、省地稅局、省發(fā)展改革委、省文明辦、省公安廳、省法院、省工商局、河北銀監(jiān)局等部門負責）
5.健全納稅服務投訴機制。省國稅局、省地稅局探索建立納稅人以及第三方對納稅服務質量定期評價反饋的制度。暢通納稅人投訴渠道，對不依法履行職責、辦事效率低、服務態(tài)度差等投訴事項，實行限時受理、處置和反饋，有效保障納稅人合法權益。（省國稅局、省地稅局負責）
6.按照中央統(tǒng)一部署，抓好“全面實施稅收征管規(guī)范化管理、2017年基本實現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營企業(yè)全國通辦、推進財稅庫銀聯(lián)網(wǎng)繳稅工作和完善出口退稅分類管理機制”等工作的落實。（省國稅局、省地稅局、人行石家莊中心支行負責）
（三）轉變征收管理方式。落實簡政放權、放管結合、優(yōu)化服務的要求，適應納稅人特別是自然人數(shù)量不斷增加以及企業(yè)經(jīng)營多元化、跨區(qū)域、國際化的新趨勢，轉變稅收征管方式，提高稅收征管效能，對代征非稅收入部分的相關稅收收入數(shù)據(jù)應與財政部門共享，并接受財政部門的監(jiān)督，著力解決稅收征管針對性、有效性不強問題。
1.切實加強事中事后管理。完善我省稅務系統(tǒng)包括備案管理、發(fā)票管理、申報管理等在內的事中事后管理體系，確保把該管的事項管住、管好，防范稅收流失。（省國稅局、省地稅局負責）
2.對納稅人實施分類分級管理。積極探索對企業(yè)納稅人按規(guī)模和行業(yè)，對自然人納稅人按收入和資產(chǎn)實行分類管理。集中開展行業(yè)風險分析和大企業(yè)、高收入高凈值納稅人風險分析，運用第三方涉稅信息對納稅申報情況進行比對，區(qū)分不同風險等級分別采取風險提示、約談評估、稅務稽查等方式進行差別化應對，有效防范和查處逃避稅行為。（省國稅局、省地稅局負責）
3.提升大企業(yè)稅收管理層級。對跨區(qū)域、跨國經(jīng)營的大企業(yè)，在納稅申報等涉稅基礎事項實行屬地管理、不改變稅款入庫級次的前提下，將其稅收風險分析提升至省國稅局、省地稅局集中進行，將分析結果推送相關稅務機關做好應對。及時接收國家稅務總局風險管理領導小組辦公室推送的工作任務，并做好風險應對工作。（省國稅局、省地稅局負責）
4.建立自然人稅收管理體系。順應直接稅比重逐步提高、自然人納稅人數(shù)量多、管理難的趨勢，依據(jù)有關法律法規(guī)，從制度設計、征管方式、技術支撐、資源配置等方面構建以高收入者為重點的自然人稅收管理體系。集中開展對高收入納稅人的稅收風險分析，將分析結果推送相關稅務機關做好應對，不斷提高自然人稅收征管水平。（省地稅局、省公安廳、省財政廳等部門負責）
5.深化稅務稽查改革。建立健全隨機抽查制度和案源管理制度，合理確定抽查比例，對重點稅源企業(yè)每5年輪查一遍。積極探索推行先開展案頭風險分析評估查找高風險納稅人再開展定向稽查的模式，增強稽查的精準性、震懾力。2017年實現(xiàn)國稅、地稅聯(lián)合進戶稽查，防止多頭重復檢查。（省國稅局、省地稅局負責）
6.認真落實電子發(fā)票推行工作。大力推廣和使用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)，健全發(fā)票管理制度，2016年實現(xiàn)所有發(fā)票網(wǎng)絡化運行，推行發(fā)票電子底賬，逐一實時采集、存儲、查驗、比對發(fā)票全要素信息，從源頭上有效防范逃騙稅和腐敗行為，進一步凈化發(fā)票使用環(huán)境。（省國稅局、省地稅局負責）
7.發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)服務國家治理的作用。推進數(shù)據(jù)標準化及質量管理，健全減免稅核算體系，發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，加強數(shù)據(jù)增值應用，在提高征管效能和納稅服務水平的同時，使之更深刻地反映經(jīng)濟運行狀況，服務經(jīng)濟社會管理和宏觀決策，為增強國家治理能力提供有力支撐。（省國稅局、省地稅局負責）
8.按照中央統(tǒng)一部署，抓好“改革屬地稽查方式，提升稅務稽查管理層級，增強稅務稽查獨立性；建成自然人征管系統(tǒng)，實現(xiàn)個人信息和財產(chǎn)信息互聯(lián)互通”等工作的落實。（省國稅局、省地稅局、省公安廳、省財政廳等部門負責）
（四）深度參與國際合作。適應經(jīng)濟全球化趨勢和我國構建開放型經(jīng)濟新體制要求，用國際化視野謀劃稅收工作，加強對國際稅收事項的統(tǒng)籌管理，著力解決對跨國納稅人監(jiān)管和服務水平不高、國際稅收影響力不強等問題。
1.嚴厲打擊國際逃避稅。在全國建立健全跨境交易信息共享機制和跨境稅源風險監(jiān)管機制的整體框架下，積極做好配合和探索、嘗試工作。對建立健全跨國企業(yè)稅收監(jiān)控機制進行探索，分行業(yè)、分國別、分地區(qū)、分年度監(jiān)控跨國企業(yè)利潤水平變動情況。加大反避稅調查力度，防范國際逃避稅，維護國家稅收權益。（省國稅局、省地稅局、省發(fā)展改革委負責）
2.主動服務對外開放戰(zhàn)略。完善服務“一帶一路”戰(zhàn)略稅收措施，全面加強國外稅收政策咨詢服務，積極探索和推出我省創(chuàng)新服務措施。（省財政廳、省商務廳、省國稅局、省地稅局負責）
3.按照中央統(tǒng)一部署，抓好“執(zhí)行好《多邊稅收征管互助公約》和《金融賬戶涉稅信息自動交換標準》；加強稅收信息交換，形成深度交融的互利合作網(wǎng)絡”等工作落實。（省國稅局、省地稅局、省財政廳、人行石家莊中心支行、河北銀監(jiān)局、河北證監(jiān)局、河北保監(jiān)局等部門負責）
（五）優(yōu)化稅務組織體系。與推進稅收征管現(xiàn)代化相適應，進一步完善稅務組織體系，著力解決機構設置、資源配置與稅源狀況、工作要求不匹配等問題。
1.切實加強稅務系統(tǒng)黨的領導。加強我省稅務系統(tǒng)黨的建設、思想政治建設、稅務文化建設、干部隊伍建設。（省國稅局、省地稅局負責）
2.加強稅務干部能力建設。實施人才強稅戰(zhàn)略，深入推進績效管理，加大國稅、地稅之間以及與其他部門的干部交流力度。按照中央有關規(guī)定，實施公務員職務與職級并行制度。在編制和工資經(jīng)費限額內，可對專業(yè)性較強的公務員職位實行聘任制，解決專業(yè)人才不足問題。（省委組織部、省人力資源社會保障廳、省國稅局、省地稅局等部門負責）
3.深入落實黨風廉政建設主體責任和監(jiān)督責任。明確我省稅務系統(tǒng)黨組主體責任和紀檢機構監(jiān)督責任，厘清責任邊界，強化責任擔當，細化履職要求，加大問責力度，全面推進內控機制信息化建設。（省國稅局、省地稅局負責）
4.按照中央統(tǒng)一部署，抓好“優(yōu)化各層級稅務機關征管職責；合理配置資源；逐步理順和規(guī)范中央財政對國稅經(jīng)費管理體制，健全地方財政對地稅系統(tǒng)經(jīng)費的保障機制；加強稅務干部能力建設，加強對稅務干部平時考核，完善日常化、累積化、可比化的數(shù)字管理制度體系”等工作落實。（省國稅局、省地稅局負責）
（六）構建稅收共治格局。建立健全黨政領導、稅務主責、部門合作、社會協(xié)同、公眾參與的稅收共治格局，強化政府綜合治稅工作機制，著力解決稅收環(huán)境不夠優(yōu)、全社會誠信納稅意識不夠強等問題。
1.推進涉稅信息共享。按照《國務院辦公廳關于實施〈國務院機構改革和職能轉變方案〉任務分工的通知》規(guī)定，逐步建立統(tǒng)一規(guī)范的信息交換平臺和信息共享機制。（省國稅局、省地稅局、省發(fā)展改革委負責）
2.拓展跨部門稅收合作。以“三證合一、一照一碼”改革為契機，擴大與有關部門合作的范圍和領域，實現(xiàn)信息共享、管理互助、信用互認。探索政府購買稅收服務。規(guī)范和發(fā)揮涉稅專業(yè)服務社會組織在優(yōu)化納稅服務、提高征管效能等方面的積極作用。（省國稅局、省地稅局、省發(fā)展改革委、省公安廳、省民政廳、省財政廳、省工商局、省質監(jiān)局、河北證監(jiān)局等部門負責）
3.健全稅收司法保障機制。司法部門要依法支持稅務部門工作，確保稅法得到嚴格實施。公安部門要加強涉稅犯罪案件查處力量，健全公安部門派駐稅務部門聯(lián)絡機制。加強涉稅案件審判隊伍專業(yè)化建設，由相對固定的審判人員、合議庭審理涉稅案件。推行稅收法律顧問和公職律師制度。（省法院、省公安廳、省司法廳、省法制辦、省國稅局、省地稅局等部門負責）
4.加強稅法普及教育。將稅法作為普法教育的重要內容，把稅法教育納入國民教育內容，加強對青少年的稅法宣傳教育。開展經(jīng)常性的稅收宣傳工作，增強全社會的稅法意識。（省委宣傳部、省教育廳、省司法廳、省國稅局、省地稅局等部門負責）
5.按照中央統(tǒng)一部署，抓好“協(xié)助加快推進稅收征管法修訂和實施進程，依法規(guī)范涉稅信息的提供，落實相關各方法定義務；依法建立健全稅務部門稅收信息對外提供機制，保障各有關部門及時獲取和使用稅收信息，強化社會管理和公共服務；全面建立納稅人信用記錄，納入統(tǒng)一的信用信息共享交換平臺，依法向社會公開，充分發(fā)揮納稅信用在社會信用體系中的基礎性作用”等工作落實。（省國稅局、省地稅局、省發(fā)展改革委等部門負責）
三、組織保障
（一）加強組織領導。成立由分管副省長任組長，省政府常務副秘書長、省國稅局、省地稅局主要負責同志任副組長，省委組織部、省委宣傳部、省編委辦、省文明辦、省法院、省發(fā)展改革委、省教育廳、省公安廳、省民政廳、省司法廳、省財政廳、省人力資源社會保障廳、省商務廳、省工商局、省法制辦、省質監(jiān)局、人行石家莊中心支行、河北銀監(jiān)局、河北證監(jiān)局、河北保監(jiān)局等部門負責同志為成員的河北省深化國稅、地稅征管體制改革工作領導小組。領導小組辦公室設在省國稅局、省地稅局，各明確一名副局長擔任辦公室主任，負責領導小組日常事務和協(xié)調推進征管體制改革工作。各級要成立相應工作領導機構，明確和落實工作責任。
（二）落實改革責任。各級國稅、地稅部門要肩負起征管體制改革推行工作的主要責任，根據(jù)各自職責，發(fā)揮各自優(yōu)勢，勇于擔當、主動作為、通力協(xié)作，按照上級統(tǒng)一部署和改革節(jié)點，結合部門實際，抓好具體方案的研究制定和貫徹落實，實現(xiàn)國稅、地稅雙方服務深度融合、執(zhí)法適度整合、信息高度聚合，為納稅人提供便利，使廣大納稅人有更多的獲得感。有關部門要主動厘清責任鏈條，對征管體制改革推行工作承擔起配合責任，研究制定和落實具體支持措施，加強溝通協(xié)商，為拓展跨部門稅收合作、強化稅收司法保障和其他改革措施落實提供人力物力等方面支持，為構建稅收共治格局和征管體制改革順利實施打下良好協(xié)作基礎。
（三）健全機制保障。為保障各項改革舉措?yún)f(xié)調有序推進，各有關部門要按照本實施方案任務分工制定細化措施，責任到人，并抓緊建立健全聯(lián)席會議、序時推進和督查督辦等相關工作制度和機制，促進改革落實。
（四）強化推進督導。在征管體制改革過程中，各級各部門要堅持試點先行和聯(lián)合推動原則，加強督查督辦和跟蹤問效，及時對試點改革中的好經(jīng)驗、好做法進行總結，解決改革過程中遇到的問題。結合深化財稅體制改革進程，明確路線圖、時間表，省國稅局、省地稅局要在抓好改革自主探索試點的基礎上，2016年下半年按照國家稅務總局的統(tǒng)一部署抓好全國試點措施的推行工作，確保2016年基本完成重點改革任務，2017年年底前各項改革措施落實到位。
（五）做好宣傳引導。各級宣傳部門和新聞媒體要切實增強責任感和使命感，緊緊圍繞實施征管體制改革的重要意義、重點內容、便利措施、改革成效等謀劃宣傳重點，有計劃地推出系列宣傳，最大限度凝聚共識，及時回應社會關切，正確引導社會輿論，為實施征管體制改革爭取各方支持，營造良好環(huán)境。
中共河北省委辦公廳
2016年6月8日印發(fā)
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