國家稅務總局湖南省稅務局關于下發(fā)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳培訓課件的通知

國家稅務總局湖南省稅務局關于下發(fā)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳培訓課件的通知

尊敬的納稅人朋友：

當前，新型冠狀病毒肺炎疫情防控正處在最吃勁的關鍵階段，“非接觸式”辦稅不僅是保護企業(yè)辦稅人員、涉稅專業(yè)服務人員、稅務人員生命安全、身體健康的有效方式，更是最大限度切斷疫情傳播途徑的必然舉措。非常時期，為幫助您“足不出戶”便捷、順暢地做好2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作，并確保國家減稅降費政策、支持疫情防控稅收優(yōu)惠政策全面落實到位，我局企業(yè)所得稅處與納稅服務中心（稅收宣傳中心）組織全省企業(yè)所得稅師資團隊成員精心制作了2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)絡培訓課件，包括企業(yè)所得稅政策解讀和企業(yè)所得稅申報表填報指南兩大板塊，共計46個獨立課件。歡迎廣大企業(yè)辦稅人員和涉稅專業(yè)服務人員“按需點單”并下載學習。

值得一提的是，本課件僅供學習交流，如有錯漏，請以稅收法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定為準。如學習者對課件提出修改和完善建議的，請致電湖南稅務12366納稅服務熱線或致函電子郵箱hngs12366@163.com，我們將虛心接受大家的批評指正！

最后，祝廣大企業(yè)所得稅納稅人圓滿完成2019年度匯算清繳申報！





 

國家稅務總局湖南省稅務局

2020年2月27日

附件：

 

一、政策解讀篇

1.企業(yè)所得稅基礎知識

2.2019年度企業(yè)所得稅新政解讀

3.企業(yè)所得稅匯算清繳基本概念及注意事項

4.小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

5.《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》解讀

6.支持新冠肺炎疫情防控企業(yè)所得稅政策解讀

二、申報表填報指南篇

7.企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）2019年修訂情況

8.封面及《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》

9.A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》

10.A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》

11.A101010《一般企業(yè)收入明細表》

12.A102010《一般企業(yè)成本支出明細表》

13.A101020《金融企業(yè)收入明細表》

14.A102020《金融企業(yè)支出明細表》

15.A103000《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》

16.A104000《期間費用明細表》

17.A105000《納稅調整項目明細表》

18.A105010《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表》

19.A105020《未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表》

20.A105030《投資收益納稅調整明細表》

21.A105040《專項用途財政性資金納稅調整明細表》

22.A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》

23.A105060《廣告費和業(yè)務宣傳費等跨年度納稅調整明細表》

24.A105070《捐贈支出及納稅調整明細表》

25.A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調整明細表》

26.A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表》

27.A105100《企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》

28.A105110《政策性搬遷納稅調整明細表》

29.A105120《特殊行業(yè)準備金及納稅調整明細表》

30.A106000《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》

31.A107010《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》

32.A107011《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表》

33.A107012《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》

34.A107020《所得減免優(yōu)惠明細表》

35.A107030《抵扣應納稅所得額明細表》

36.A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細表》

37.A107041《高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》

38.A107042《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》

39.A107050《稅額抵免優(yōu)惠明細表》

40.A108000《境外所得稅收抵免明細表》

41.A108010《境外所得納稅調整后所得明細表》

42.A108020《境外分支機構彌補虧損明細表》

43.A108030《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》

44.A109000《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》

45.A109010《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》

46.企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表修訂解讀

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