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《中國資產評估協會關于印發(fā)〈資產評估機構首席評估師管理辦法〉的通知》
中評協辦〔2021〕33號
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市資產評估協會(有關注冊會計師協會)：
《資產評估機構首席評估師管理辦法》已經中國資產評估協會第五屆理事會第九次會議審議通過，現印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
附件：資產評估機構首席評估師管理辦法
中國資產評估協會
2021年7月1日
資產評估機構首席評估師管理辦法
第一章 總則
第一條 為防范執(zhí)業(yè)風險，規(guī)范資產評估機構首席評估師的管理，明確首席評估師的職責和權限，發(fā)揮首席評估師在資產評估機構執(zhí)業(yè)質量控制中的作用，根據《資產評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》制定本辦法。
第二條 資產評估機構應當建立首席評估師制度，指定一名取得資產評估師資格的本機構合伙人或者股東擔任首席評估師，專門負責執(zhí)業(yè)質量控制。
第三條 首席評估師作為資產評估機構最高管理層在業(yè)務質量控制體系方面的責任人，直接對最高管理層負責。
本辦法所稱最高管理層是指公司制資產評估機構的董事會(執(zhí)行董事)或合伙制資產評估機構的合伙人管理委員會(執(zhí)行合伙事務的合伙人)。
第四條 資產評估機構最高管理層應當支持并保障首席評估師按照規(guī)定行使職權。
第五條 中國資產評估協會(以下簡稱中評協)直接負責經過備案從事證券評估業(yè)務的資產評估機構(以下簡稱證券評估機構)首席評估師的管理工作;各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市資產評估協會(以下簡稱地方協會)負責本地區(qū)從事非證券評估業(yè)務的資產評估機構(以下簡稱非證券評估機構)首席評估師的管理工作。
第二章 首席評估師的產生
第六條 首席評估師應當具備下列條件：
(一)持有資產評估師證書;
(二)擔任資產評估機構的股東(或合伙人);
(三)取得資產評估師證書后，近三年連續(xù)專職從事資產評估業(yè)務;
(四)成為首席評估師前，三年內未因評估執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或行政處罰;
(五)熟悉國家相關的法律制度和資產評估準則，熟練掌握評估技術和質量監(jiān)控的業(yè)務知識，具有較強的專業(yè)能力和組織管理能力;
(六)具有良好的社會聲譽和職業(yè)道德，忠誠評估行業(yè)，積極為資產評估行業(yè)發(fā)展作貢獻。
第七條 首席評估師由資產評估機構最高管理層提名產生。
第八條 資產評估機構任命首席評估師后，應當在10個工作日內備案，其中：證券評估機構向中評協備案，非證券評估機構向所在地地方協會備案。
辦理首席評估師備案應提交下列材料：
(一)任命或聘任首席評估師的文件;
(二)首席評估師基本情況備案表;
(三)本機構首席評估師管理制度。
第九條 評估協會發(fā)現資產評估機構備案的首席評估師人選不符合本辦法第六條規(guī)定條件的，應當及時要求資產評估機構更換人選。
第三章 首席評估師的職責和權限
第十條 首席評估師代表資產評估機構最高管理層負責本機構下列工作：
(一)確保機構內部質量控制體系的建立，推動質量控制體系的實施，監(jiān)督質量控制體系的運行，向最高管理層報告并提出改進的建議和方案;
(二)組織制定機構內部的技術標準;
(三)組織對業(yè)務疑難問題或者爭議事項進行處理;
(四)組織評估人員的業(yè)務培訓;
(五)承辦最高管理層交辦的其他工作。
第十一條 首席評估師應當積極參加評估協會組織的專業(yè)監(jiān)管工作，參與課題研究、準則制訂、培訓教學和專業(yè)咨詢等行業(yè)建設工作。
第十二條 首席評估師享有以下權利:
(一)對本機構違反質量控制體系的行為，有權制止或者糾正，對制止或者糾正無效的，提請最高管理層處理;
(二)對本機構有重大爭議的評估報告，有權組織專業(yè)評審，評審意見不一致時，提請最高管理層處理;
(三)優(yōu)先參加評估協會舉辦的學術研究和相關學術活動;
(四)優(yōu)先成為評估協會專家?guī)斐蓡T;
(五)優(yōu)先作為評估行業(yè)專業(yè)人才向其他相關部門推薦。
第十三條 資產評估機構執(zhí)業(yè)人員的任用、晉升、調動、獎懲，應當事先征求首席評估師的意見。
第四章 首席評估師的管理
第十四條 首席評估師任期3年，可連任。
首席評估師應當于每年3月底前，向評估協會提交年度履職情況和本機構執(zhí)業(yè)質量控制體系運轉情況報告。
第十五條 資產評估機構變更首席評估師的，按照本辦法第六條至第九條的規(guī)定辦理。
第十六條 首席評估師有下列情形之一的，資產評估機構應當在20個工作日變更首席評估師，并向資產評估協會備案：
(一)未能認真履行本辦法規(guī)定的首席評估師職責的;
(二)因評估執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或行政處罰的;
(三)受到刑事處罰的;
(四)工作中出現重大失誤，導致本機構出具的評估報告出現重大執(zhí)業(yè)質量問題，且產生嚴重后果的;
(五)因情況變化不再符合本辦法規(guī)定的首席評估師任職條件的。
第十七條 評估協會應當建立資產評估機構首席評估師檔案。地方協會應當將首席評估師檔案向中評協備案。
評估協會應當每年對資產評估機構首席評估師予以公示。
第十八條 評估協會應當每年對首席評估師進行勝任能力培訓。
第十九條 評估協會對涉及評估報告執(zhí)業(yè)質量的案件，可以對該機構首席評估師進行約談。
第二十條 對違反本辦法規(guī)定的資產評估機構及其首席評估師，評估協會應當要求其限期整改。
第五章 附則
第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。中國資產評估協會于2014年7月10日發(fā)布的《首席評估師管理辦法》(中評協〔2014〕125號)同時廢止。
附件：【點擊下載】
1.首席評估師基本情況備案表(樣表)
2.首席評估師履職情況報告(樣表)
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