黑政辦發(fā)〔2007〕71號《黑龍江省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省中小企業(yè)局等部門關(guān)于加快全省中小企業(yè)信用擔保體系建設意見的通知》

《黑龍江省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省中小企業(yè)局等部門關(guān)于加快全省中小企業(yè)信用擔保體系建設意見的通知》










黑政辦發(fā)〔2007〕71號

大興安嶺地區(qū)行政公署，各市、縣人民政府，省政府各直屬單位：
省中小企業(yè)局、省財政廳、人民銀行哈爾濱中心支行、黑龍江銀監(jiān)局、省工商局、省國土資源廳、省國稅局、省地稅局《關(guān)于加快全省中小企業(yè)信用擔保體系建設的意見》已經(jīng)省政府領導同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

2007年12月11日

關(guān)于加快全省中小企業(yè)信用

擔保體系建設的意見

省中小企業(yè)局省財政廳
人民銀行哈爾濱中心支行黑龍江銀監(jiān)局
省工商局省國土資源廳省國稅局省地稅局
（二○○七年十一月二十六日）

根據(jù)《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設意見的通知》（國辦發(fā)〔2006〕90號）精神，為加快推進全省中小企業(yè)信用擔保體系建設，進一步改善中小企業(yè)融資環(huán)境，切實解決中小企業(yè)貸款難和擔保難的突出問題，結(jié)合我省實際，現(xiàn)提出如下意見：
一、加快完善中小企業(yè)信用擔保體系
（一）中小企業(yè)信用擔保體系由政府全資擔保機構(gòu)、政府參股擔保機構(gòu)、商業(yè)性擔保機構(gòu)、互助式會員制擔保機構(gòu)和再擔保機構(gòu)組成，以中小企業(yè)為主要服務對象。政府全資或參股的擔保機構(gòu)是政府財政出資，不以盈利為主要目的的擔保機構(gòu)；商業(yè)性擔保機構(gòu)是民間投資組建，以盈利為主要目的的專業(yè)擔保機構(gòu)；互助式會員制擔保機構(gòu)是會員企業(yè)出資，以會員企業(yè)為服務對象的會員制擔保機構(gòu)；再擔保機構(gòu)是為政府出資的擔保機構(gòu)、商業(yè)性擔保機構(gòu)和互助式會員制擔保機構(gòu)提供再擔保服務的擔保機構(gòu)。
（二）加快建設和完善中小企業(yè)信用擔保體系。省級政策性擔保機構(gòu)通過注資、參股等形式，增加市、縣級政策性擔保機構(gòu)資本金，逐步完善省、市、縣三級政策性擔保體系。鼓勵發(fā)展商業(yè)性擔保機構(gòu)和互助式會員制擔保機構(gòu)，促進擔保機構(gòu)多元化發(fā)展。選擇資本金充足，擔保業(yè)績突出、資信等級高的擔保機構(gòu)探索再擔保業(yè)務，從而分散風險，分享收益，提高擔保機構(gòu)信用放大倍數(shù)。省級財政對開展再擔保業(yè)務給予必要支持。
（三）鼓勵和支持引進境內(nèi)外投資，形成擔保機構(gòu)的多元投資主體，設立以企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人為組織形式的商業(yè)擔保機構(gòu)，擴大擔保資金來源，建立風險防范機制，提高擔保行業(yè)競爭力。
二、加大政策扶持力度
（四）各級政府要加大對擔保機構(gòu)發(fā)展的支持力度，增加對政策性貸款擔保機構(gòu)的資本金投入；按擔保責任余額的一定比例給予從事中小企業(yè)貸款擔保機構(gòu)適當獎勵或風險補償。
（五）繼續(xù)執(zhí)行《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》（國辦發(fā)〔2000〕59號）的有關(guān)規(guī)定，對符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)免征3年營業(yè)稅。
（六）開展中小企業(yè)貸款擔保業(yè)務的擔保機構(gòu)，按照不超過當年年末在保責任余額1%的比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金。風險準備金累計達到其注冊資本金30%以上的，其超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。擔保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。
（七）商業(yè)性擔保機構(gòu)可開展短期流動資金拆借業(yè)務，其費用由拆借雙方自行協(xié)商，相關(guān)辦法另行規(guī)定。
三、規(guī)范擔保機構(gòu)運作
（八）擔保機構(gòu)要依照《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國物權(quán)法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確股東責任，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，遵循市場經(jīng)濟規(guī)律，自主經(jīng)營，自負盈虧。擔保機構(gòu)不得經(jīng)營或變相經(jīng)營存貸款業(yè)務。
（九）政策性擔保機構(gòu)要依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策導向，重點支持有利于技術(shù)創(chuàng)新，有利于帶動地方經(jīng)濟發(fā)展，有利于擴大城鄉(xiāng)就業(yè)的科技型、成長型、農(nóng)產(chǎn)品加工型、出口創(chuàng)匯型和勞動密集型中小企業(yè)，優(yōu)化審批流程，提高貸款擔保審批效率。
（十）擔保機構(gòu)要建立審保分離、分級審批、內(nèi)部報告與警示、責任追究等內(nèi)控制度，嚴禁違規(guī)操作；堅持風險分散原則，單筆在保余額和單戶在保余額不得超過所有者權(quán)益的15%，防止風險集中在少數(shù)行業(yè)和個別客戶上。
（十一）對主要從事中小企業(yè)貸款擔保業(yè)務的商業(yè)性擔保機構(gòu)或有政府部分出資參股、入股的擔保機構(gòu)，擔保費實行運營風險與成本掛鉤的辦法?；鶞蕮ＹM率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行，具體擔保費率可依據(jù)項目風險程度，在基準費率基礎上按30%至50%上下浮動。
（十二）對享受減免稅政策的擔保機構(gòu)實行動態(tài)監(jiān)管，采用信用績效評價方法予以考核。對信用績效評價不合格的擔保機構(gòu)，取消其享受減免稅資格。
（十三）擔保機構(gòu)要不斷推出有特色的擔保和服務品種，切實解決有市場、有效益、有信譽的中小企業(yè)貸款擔保難問題。對提供反擔保有困難的中小企業(yè)，可以采取保證、抵押、質(zhì)押組合擔保方式擔保，也可以依法開展多種形式的互助性融資擔保，滿足中小企業(yè)擔保需求。
（十四）適當放寬中小企業(yè)反擔保條件。根據(jù)貸款擔保企業(yè)的貸款用途、現(xiàn)金流量、償債能力、經(jīng)營狀況、經(jīng)營者個人信用等，確定反擔保措施和方式。對100萬元以下的小額貸款擔保，不能提供全額有效資產(chǎn)抵（質(zhì)）押的，可委托開展第三方資信評級，采取資產(chǎn)抵押和企業(yè)（個人）信用相結(jié)合的反擔保措施。
（十五）規(guī)范擔保機構(gòu)財務會計制度。擔保機構(gòu)要嚴格執(zhí)行財政部《擔保企業(yè)會計核算辦法》的規(guī)定，按時編報財務報表和財務報告，如實反映資產(chǎn)負債、經(jīng)營收入和利潤、現(xiàn)金流量、擔保對象、擔保金額、擔保責任余額、擔保期限、保費收入、代償金額等情況。
四、推進擔保機構(gòu)與金融機構(gòu)的合作
（十六）金融機構(gòu)應根據(jù)我省實際，按照“自愿平等、互利互惠、誠實守信、合作共贏”的原則，與信用度較高、運作和管理規(guī)范、內(nèi)控風險制度完備、風險控制較好的擔保機構(gòu)建立業(yè)務合作關(guān)系，開展互利合作。不斷創(chuàng)新與擔保機構(gòu)的合作方式和形式，拓寬合作領域，發(fā)揮各自優(yōu)勢，為中小企業(yè)提供信貸擔保支持。
（十七）為降低中小企業(yè)融資成本，對擔保機構(gòu)提供擔保的貸款，協(xié)作銀行應在科學測算風險的基礎上，合理確定利率。對運作規(guī)范、信用良好、資本實力和風險控制能力較強的擔保機構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項目，協(xié)作銀行可按人民銀行利率管理規(guī)定適當下浮貸款利率。
五、加強對擔保行業(yè)的管理和服務
（十八）貸款擔保機構(gòu)開展擔保業(yè)務涉及工商、房產(chǎn)、土地、車輛、船舶、設備和其他動產(chǎn)、股權(quán)、商標專用權(quán)、專利權(quán)等抵押物登記和出質(zhì)登記時，各級擔保抵（質(zhì)）押法定登記部門應當切實履行《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》賦予的法定義務，為擔保機構(gòu)辦理反擔保抵（質(zhì)）押合同登記手續(xù)，并可以在法律允許范圍內(nèi)查閱、抄錄或復印與擔保合同和客戶相關(guān)的登記資料。
（十九）登記部門要簡化程序，提高效率，積極推進抵押物登記、出質(zhì)登記的標準化和電子化，提高服務水平，降低登記成本。登記部門不得要求對抵（質(zhì)）押物進行評估，不得以年檢名義進行重復登記。
（二十）擔保機構(gòu)依法辦理代償、清償、過戶、貸款抵（質(zhì)）押物登記等手續(xù)的費用，按國家規(guī)定予以減免。
（二十一）各有關(guān)部門按照規(guī)定可向社會公開的企業(yè)信用信息，應向擔保機構(gòu)開放，支持擔保機構(gòu)開展與擔保業(yè)務有關(guān)的信息查詢。有條件的地方要建立互聯(lián)互通機制，實現(xiàn)可公開企業(yè)信用信息與擔保業(yè)務信息的互聯(lián)互通和資源共享。擔保機構(gòu)在取得企業(yè)書面授權(quán)后，可查詢?nèi)嗣胥y行企業(yè)信用信息基礎數(shù)據(jù)庫。
（二十二）實行擔保機構(gòu)備案制度?，F(xiàn)有及新設立的以中小企業(yè)為主要服務對象、主要從事?lián)：驮贀I(yè)務的擔保機構(gòu)，在辦理工商登記或者變更登記后1個月內(nèi)（現(xiàn)有的擔保機構(gòu)在本意見下發(fā)后1個月內(nèi)），按相關(guān)規(guī)定到省、市中小企業(yè)主管部門登記備案。
（二十三）建立健全擔保機構(gòu)信用評級制度。為及時掌握擔保機構(gòu)的業(yè)務發(fā)展、風險控制、資金運用、信用狀況等基本情況，由省中小企業(yè)局、省財政廳、人民銀行哈爾濱中心支行組織開展擔保機構(gòu)信用評級工作，督促擔保機構(gòu)到有資質(zhì)的評級機構(gòu)進行信用評級，并將信用等級向社會公布。
（二十四）建立擔保機構(gòu)業(yè)務考核制度，完善績效考核辦法。擔保機構(gòu)要定期按時報送機構(gòu)基本情況表、業(yè)務統(tǒng)計表、會計報表及其他財務資料。有關(guān)部門依據(jù)擔保機構(gòu)當年累計擔保金額、擔保放大倍數(shù)、擔保代償、中小企業(yè)貸款擔保金額等指標，對擔保機構(gòu)進行考核，考核結(jié)果作為政府資金扶持的主要依據(jù)。
（二十五）中小企業(yè)信用擔保體系建設工作由省中小企業(yè)局牽頭，省財政廳、人民銀行哈爾濱中心支行、黑龍江銀監(jiān)局、省國稅局、省地稅局、省工商局、省國土資源廳等部門參加，成立協(xié)調(diào)機構(gòu)。省中小企業(yè)局負責綜合組織和協(xié)調(diào)工作，加強對擔保行業(yè)發(fā)展的指導。省財政廳負責政策性擔保機構(gòu)的管理和財務監(jiān)管，加強擔保行業(yè)的財務管理。省直各有關(guān)部門要積極發(fā)揮職能作用，認真履行對擔保行業(yè)的指導和服務職責，推動全省擔保行業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。

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