浙財(cái)企〔2017〕92號(hào)《浙江省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)浙江省資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)財(cái)政監(jiān)督管理實(shí)施辦法的通知》（2019年修訂版全文）

浙江省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)浙江省資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)財(cái)政監(jiān)督管理實(shí)施辦法的通知







浙財(cái)企〔2017〕92號(hào)

依據(jù)2019年3月20日發(fā)布的：浙財(cái)企〔2019〕22號(hào)《浙江省財(cái)政廳關(guān)于修改浙江省資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)財(cái)政監(jiān)督管理實(shí)施辦法的通知》修訂

各市、縣（市、區(qū)）財(cái)政局（寧波不發(fā)）：

為加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)監(jiān)管，規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)行為，促進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部令第86號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于做好資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案管理工作的通知》（財(cái)資〔2017〕26號(hào)）及其它有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，我們制定了《浙江省資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)財(cái)政監(jiān)督管理實(shí)施辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。





 

浙江省財(cái)政廳

2017年10月30日

浙江省資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)財(cái)政監(jiān)督管理實(shí)施辦法






第一章  總則

第一條  為加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》、《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部令第86號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于做好資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案管理工作的通知》（財(cái)資〔2017〕26號(hào)）及其它有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本實(shí)施辦法。

第二條　財(cái)政部門(mén)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員實(shí)施監(jiān)督管理，適用本辦法。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事評(píng)估業(yè)務(wù)，涉及法律、法規(guī)和規(guī)定由其它評(píng)估行政管理部門(mén)管理的，按照其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條　省財(cái)政廳負(fù)責(zé)對(duì)浙江省內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員（不含寧波，下同）的監(jiān)督管理，并指導(dǎo)和督促設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)（不含寧波，下同）實(shí)施監(jiān)督管理。

設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員實(shí)施監(jiān)督管理。

第四條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)依法從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，不受行政區(qū)域、行業(yè)限制，任何組織或者個(gè)人不得非法干預(yù)。

第五條　省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)依照法律、法規(guī)、本辦法和其協(xié)會(huì)章程的規(guī)定，負(fù)責(zé)本省資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的自律管理。

第六條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，履行資產(chǎn)評(píng)估程序，規(guī)范執(zhí)業(yè)，加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格控制執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。


 

第二章  評(píng)估機(jī)構(gòu)備案管理

第七條  資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)采取合伙或公司的形式設(shè)立。

第八條  設(shè)立合伙制資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，除符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)有2名以上評(píng)估師；

(二)合伙人三分之二以上應(yīng)當(dāng)具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評(píng)估師。

評(píng)估機(jī)構(gòu)的合伙人為兩名的，兩名合伙人都應(yīng)當(dāng)是具有三年以上且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評(píng)估師；

(三)指定一名取得資產(chǎn)評(píng)估師資格的合伙人專門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

第九條  設(shè)立公司制資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，除符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）有8名以上評(píng)估師；

（二）有2名以上股東；

（三）三分之二以上股東應(yīng)當(dāng)具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評(píng)估師。

評(píng)估機(jī)構(gòu)的股東為兩名的，兩名股東都應(yīng)當(dāng)是具有三年以上且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評(píng)估師；

(四)指定一名取得資產(chǎn)評(píng)估師資格的股東專門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

第十條　設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)本市工商行政管理機(jī)構(gòu)登記設(shè)立的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的備案管理。

在省工商行政管理機(jī)構(gòu)登記設(shè)立的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)，由機(jī)構(gòu)所在地設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)備案。

第十一條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起３０日內(nèi)，通過(guò)財(cái)政部統(tǒng)一的資產(chǎn)評(píng)估信息管理系統(tǒng)向所在地設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)備案，同時(shí)提交下列紙質(zhì)材料：

（一）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案表(附件1)；

（二）統(tǒng)一社會(huì)信用代碼；

（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)合伙人或者股東以及執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況。具體包括《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）信息匯總表》（附件2-1）、《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）簡(jiǎn)歷》（附件2-2）及由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)為其自然人合伙人（股東）繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外），有法人合伙人（股東）的，還應(yīng)當(dāng)提交《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)法人合伙人（股東）信息表》（附件2-3）、法人合伙人（股東）營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等；

（四）在該機(jī)構(gòu)從業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估師、其它專業(yè)領(lǐng)域的評(píng)估師和其他資產(chǎn)評(píng)估人員情況。具體包括《資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評(píng)估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）、其他專業(yè)領(lǐng)域的評(píng)估師資格證書(shū)復(fù)印件等；

（五）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度。

財(cái)政部統(tǒng)一的資產(chǎn)評(píng)估備案信息管理系統(tǒng)建成啟用前，設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)先通過(guò)紙質(zhì)方式備案，待系統(tǒng)建成后再錄入備案信息管理系統(tǒng)。

第十二條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的備案信息不齊全或者備案材料不符合要求的，設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)在接到備案材料5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容，并給予指導(dǎo)。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)要求，在15個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)正。逾期不補(bǔ)正的，視同未備案。

第十三條　備案材料完備且符合要求的，設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)收齊備案材料即完成備案，并在20個(gè)工作日內(nèi)將下列信息以公函編號(hào)（附件4）向社會(huì)公開(kāi)：

（一）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱及組織形式；

（二）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的合伙人或者股東的基本情況；

（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人；

（四）申報(bào)的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員基本情況。

公開(kāi)信息發(fā)布在設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)門(mén)戶網(wǎng)站和指定平臺(tái)、浙江省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)門(mén)戶網(wǎng)站等。

對(duì)于資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)申報(bào)的資產(chǎn)評(píng)估師信息，設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)前向有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)“協(xié)助核實(shí)函”（附件5）核實(shí)。

第十四條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在省內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)比照本辦法第十一條至第十三條的規(guī)定，由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)向其分支機(jī)構(gòu)所在地設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)備案，同時(shí)提交下列紙質(zhì)材料：

（一）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)備案表（附件6）；

（二）分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼；

（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍；

（四）分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況。具體包括資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷》（附件7）以及由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)為其分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外）等；

（五）分支機(jī)構(gòu)從業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估師、其他專業(yè)領(lǐng)域評(píng)估師和其他資產(chǎn)評(píng)估從業(yè)人員情況。具體包括資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評(píng)估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）等。

第十五條　設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)將分支機(jī)構(gòu)的備案情況向社會(huì)公開(kāi)，并告知設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)所在地設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)。其中分支機(jī)構(gòu)由省外的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立的，要將分支機(jī)構(gòu)的備案情況告知所在地省級(jí)財(cái)政部門(mén)；由寧波市的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)設(shè)立的，要將分支機(jī)構(gòu)的備案情況告知寧波市財(cái)政局。

省內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在省外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，省外有關(guān)財(cái)政部門(mén)告知省財(cái)政廳分支機(jī)構(gòu)備案情況的，省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)及時(shí)轉(zhuǎn)告省內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)所在地設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)。

第十六條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的名稱、執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股東、分支機(jī)構(gòu)的名稱或者負(fù)責(zé)人發(fā)生變更，以及發(fā)生機(jī)構(gòu)分立、合并、轉(zhuǎn)制、撤銷等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)自變更之日起15個(gè)工作日內(nèi)，填寫(xiě)《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表》（附件8-1）、《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表》（附件8-2），比照本辦法第十條至第十二條的規(guī)定，向有關(guān)設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)辦理變更手續(xù)。需要變更工商登記的，自工商變更登記完成之日起15個(gè)工作日內(nèi)向有關(guān)設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)辦理變更手續(xù)。對(duì)變更備案材料完備且符合要求的，將資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)變更備案信息在備案信息管理系統(tǒng)中進(jìn)行備案確認(rèn)，并向社會(huì)公告（附件9）。

第十七條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)辦理合并或者分立變更手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提供合并或者分立協(xié)議。合并或者分立協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括以下事項(xiàng)：

（一）合并或者分立前資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估業(yè)務(wù)檔案保管方案；

（二）合并或者分立前資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金或者執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的處理方案；

（三）合并或者分立前資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)、執(zhí)業(yè)責(zé)任的承繼關(guān)系。

第十八條　合伙制資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)為公司制資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，或者公司制資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)為合伙制資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，辦理變更手續(xù)應(yīng)當(dāng)提供合伙人會(huì)議或股東（大）會(huì)審議通過(guò)的轉(zhuǎn)制決議。

轉(zhuǎn)制決議應(yīng)當(dāng)載明轉(zhuǎn)制后機(jī)構(gòu)與轉(zhuǎn)制前機(jī)構(gòu)的債權(quán)債務(wù)、檔案保管、資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)、執(zhí)業(yè)責(zé)任等承繼關(guān)系。

第十九條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)向省外或跨設(shè)區(qū)市遷移經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，應(yīng)當(dāng)書(shū)面告知遷出地設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)，遷出地設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)應(yīng)予以公告。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從省外遷入或跨設(shè)區(qū)市遷移經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，在辦理完遷入地工商登記手續(xù)后15個(gè)工作日內(nèi)，比照本辦法第十一條至第十三條的規(guī)定，向遷入地設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)辦理遷入備案手續(xù)。

遷入地設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)辦理遷入備案手續(xù)后應(yīng)及時(shí)通知遷出地相關(guān)財(cái)政部門(mén)。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從省外遷入的，應(yīng)通知遷出地省級(jí)財(cái)政部門(mén)；從省內(nèi)其它設(shè)區(qū)市遷入的，應(yīng)通知遷出地設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)。

省內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)向省外遷移經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，省外有關(guān)財(cái)政部門(mén)告知省財(cái)政廳遷入資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案情況的，省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)及時(shí)轉(zhuǎn)告資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)遷出所在地設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)。

第二十條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或者分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由對(duì)其備案的設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)予以注銷備案，并向社會(huì)公告（附件10）：

（一）注銷工商登記的；

（二）被工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；

（三）主動(dòng)要求注銷備案的。

第二十一條　注銷備案的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)檔案法》和資產(chǎn)評(píng)估檔案管理的有關(guān)規(guī)定予以妥善保存。

第二十二條  設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、注銷的備案情況，及時(shí)抄送省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)。


 

第三章  評(píng)估機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理

第二十三條　省財(cái)政廳負(fù)責(zé)組織開(kāi)展對(duì)全省資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，包括年度檢查和必要的專項(xiàng)檢查，并將檢查結(jié)果予以公開(kāi)；指導(dǎo)和督促設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)開(kāi)展對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，并對(duì)其檢查情況予以抽查；負(fù)責(zé)需要由其開(kāi)展的有關(guān)評(píng)估事項(xiàng)的調(diào)查處理。

第二十四條　設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)本市內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：

（一）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)持續(xù)符合資產(chǎn)評(píng)估法第十五條規(guī)定條件的情況；

（二）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)辦理備案情況；

（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的自主管理情況；

（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況；

（五）法律法規(guī)規(guī)定的其它事項(xiàng)。

設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)重點(diǎn)開(kāi)展上述（一）（二）（四）事項(xiàng)的監(jiān)督檢查，并將檢查結(jié)果予以公開(kāi)，同時(shí)報(bào)告省財(cái)政廳。

設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)本市內(nèi)有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估舉報(bào)事項(xiàng)的調(diào)查處理。

第二十五條　省財(cái)政廳對(duì)省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)實(shí)施監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)履行以下職責(zé)情況：

（一）省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)章程的制定、修改情況；

（二）指導(dǎo)會(huì)員落實(shí)準(zhǔn)則情況；

（三）檢查會(huì)員執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況；

（四）開(kāi)展會(huì)員繼續(xù)教育、信用檔案、風(fēng)險(xiǎn)防范等情況；

（五）機(jī)構(gòu)會(huì)員年度信息管理情況。

第二十六條　省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員進(jìn)行自律檢查，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，并及時(shí)向省財(cái)政廳報(bào)告會(huì)員自律檢查及獎(jiǎng)懲情況、會(huì)員信用檔案情況等。必要時(shí)，由省財(cái)政廳將有關(guān)情況轉(zhuǎn)告相關(guān)設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)。

第二十七條　省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自律檢查工作，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)年度報(bào)送材料進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)有不符合法律、法規(guī)及其它有關(guān)規(guī)定情況的，及時(shí)向省財(cái)政廳報(bào)告，并由省財(cái)政廳轉(zhuǎn)交相關(guān)設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)處理處罰。

第二十八條　省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)依法履行職責(zé)，向設(shè)區(qū)市及以上財(cái)政部門(mén)提供資產(chǎn)評(píng)估師信息。

第二十九條　財(cái)政部門(mén)組織對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開(kāi)展監(jiān)督檢查，必要時(shí)，可按有關(guān)規(guī)定會(huì)同其他相關(guān)評(píng)估行政管理部門(mén)進(jìn)行。

第三十條　財(cái)政部門(mén)開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查，應(yīng)當(dāng)由本部門(mén)兩名兩上執(zhí)法人員組成檢查組。

第三十一條　財(cái)政部門(mén)認(rèn)定虛假資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和重大遺漏資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則為依據(jù)，組織相關(guān)專家進(jìn)行專業(yè)技術(shù)論證，也可以委托省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)組織專家提供專業(yè)技術(shù)支持。

第三十二條　財(cái)政部門(mén)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員及省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)存在違法違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)依照資產(chǎn)評(píng)估法等法律、法規(guī)和規(guī)章及本辦法的規(guī)定處理、處罰。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第三十三條　財(cái)政部門(mén)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及人員的處理、處罰情況，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)向社會(huì)公開(kāi)。

第三十四條  省財(cái)政廳建立資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)管理協(xié)調(diào)配合機(jī)制，協(xié)調(diào)和指導(dǎo)行業(yè)協(xié)會(huì)、各設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)監(jiān)督管理工作。


 

第四章　投訴舉報(bào)調(diào)查處理

第三十五條　資產(chǎn)評(píng)估委托人、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人及其他公民、法人或其他組織對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的下列行為，可以向設(shè)區(qū)市及以上財(cái)政部門(mén)進(jìn)行投訴、舉報(bào)：

（一）違法開(kāi)展法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的；

（二）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)違反資產(chǎn)評(píng)估法第二十條規(guī)定的；

（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定備案或備案后不符合本辦法第八條、第九條規(guī)定條件的；

（四）資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員違反資產(chǎn)評(píng)估法第十四條規(guī)定的；

（五）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)未遵守資產(chǎn)評(píng)估回避規(guī)定，受理與其合伙人或者股東存在利害關(guān)系業(yè)務(wù)的；

（六）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)分支機(jī)構(gòu)在質(zhì)量控制、內(nèi)部管理、信息化等方面未實(shí)施統(tǒng)一管理，或?qū)瘓F(tuán)成員未實(shí)行統(tǒng)一政策的；

（七）其它違反有關(guān)規(guī)定的。

資產(chǎn)評(píng)估委托人或資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人投訴、舉報(bào)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具虛假或者重大遺漏的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，可以先與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通。

第三十六條　在法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)中，委托人或被評(píng)估單位有資產(chǎn)評(píng)估法第五十二條規(guī)定行為的，資產(chǎn)評(píng)估的相關(guān)當(dāng)事人或其他公民、法人及其他組織可以向設(shè)區(qū)市及以上財(cái)政部門(mén)進(jìn)行投訴、舉報(bào)。

由于委托人或被評(píng)估單位的行政管理層級(jí)不匹配或存在其他原因超出設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)處理權(quán)限的，設(shè)區(qū)市財(cái)政部門(mén)可以申請(qǐng)由省財(cái)政廳受理。

投訴、舉報(bào)事項(xiàng)涉及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券期貨相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的，向財(cái)政部投訴、舉報(bào)。

第三十七條　投訴、舉報(bào)應(yīng)當(dāng)通過(guò)書(shū)面形式實(shí)名進(jìn)行，并如實(shí)反映情況，提供相關(guān)證明材料。

第三十八條　財(cái)政部門(mén)接到投訴、舉報(bào)的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的書(shū)面決定。投訴、舉報(bào)事項(xiàng)屬于財(cái)政部門(mén)職責(zé)的，財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)予以受理。不予受理的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由，及時(shí)告知實(shí)名投訴人、舉報(bào)人。

第三十九條  投訴、舉報(bào)事項(xiàng)屬于下列情形的，財(cái)政部門(mén)不予受理：

（一）投訴、舉報(bào)事項(xiàng)不屬于財(cái)政部門(mén)職責(zé)的；

（二）未提供違法違規(guī)行為的具體事實(shí)或相關(guān)證據(jù)、線索的；

（三）已由公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)立案調(diào)查或者進(jìn)入司法程序的；

（四）已經(jīng)受理的舉報(bào)，舉報(bào)人在處理期間再次舉報(bào)，且舉報(bào)內(nèi)容無(wú)新的事實(shí)、證據(jù)或者線索的；

（五）已經(jīng)辦結(jié)的舉報(bào)，舉報(bào)人再次舉報(bào)，且舉報(bào)內(nèi)容無(wú)新的事實(shí)、證據(jù)或者線索的；

（六）屬于資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)自律管理的。

第四十條 財(cái)政部門(mén)受理投訴、舉報(bào)，應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面方式告知投訴人、舉報(bào)人。

對(duì)受理的投訴、舉報(bào)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)查處理；調(diào)查處理結(jié)果以書(shū)面形式答復(fù)投訴人、舉報(bào)人。

第四十一條　財(cái)政部門(mén)必要時(shí)可以成立由本部門(mén)兩名以上執(zhí)法人員和聘用的專家組成的調(diào)查組，對(duì)投訴、舉報(bào)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查取證。有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況，提供相關(guān)材料。

調(diào)查組成員與當(dāng)事人有直接利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)回避；對(duì)調(diào)查工作中知悉的國(guó)家秘密和商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)保密。

受理的投訴、舉報(bào)事項(xiàng)同時(shí)涉及其他行政管理部門(mén)職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)會(huì)同其他行政管理部門(mén)進(jìn)行處理。

第四十二條　對(duì)投訴、舉報(bào)的調(diào)查，調(diào)查組有權(quán)進(jìn)入被投訴舉報(bào)單位現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，查閱、復(fù)印有關(guān)憑證、文件等資料，詢問(wèn)被投訴舉報(bào)單位有關(guān)人員，必要時(shí)按照資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)延伸調(diào)查，并將調(diào)查內(nèi)容與事項(xiàng)予以記錄和摘錄，編制調(diào)查工作底稿。

調(diào)查組在調(diào)查中取得的證據(jù)、材料以及工作底稿，應(yīng)當(dāng)有提供者或者被調(diào)查人的簽名或者蓋章。未取得提供者或者被調(diào)查人簽名或者蓋章的材料，調(diào)查組應(yīng)當(dāng)注明原因。

第四十三條　在有關(guān)證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，經(jīng)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，調(diào)查組可以先行登記保存，并應(yīng)當(dāng)在7個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)作出處理決定。被調(diào)查人或者有關(guān)人員不得銷毀或者轉(zhuǎn)移證據(jù)。　

第四十四條　對(duì)其他有關(guān)部門(mén)移送的資產(chǎn)評(píng)估違法線索或案件，或者省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)按照規(guī)定報(bào)告的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的違法情況，財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)依法調(diào)查處理，并將處理結(jié)果告知移送部門(mén)或者省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)?！　?br />
 

第五章 法律責(zé)任
 

第四十五條　資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員有下列行為之一的，由設(shè)區(qū)市及以上財(cái)政部門(mén)予以警告，可以責(zé)令停止從業(yè)六個(gè)月以上一年以下；有違法所得的，沒(méi)收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停止從業(yè)一年以上五年以下；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理：

（一）同時(shí)在兩個(gè)及以上資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)的；

（二）簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者有重大遺漏的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的；

資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員不接受行業(yè)自律管理，或從事?lián)p害資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)合法利益的活動(dòng)的，由省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)予以懲戒，記入信用檔案；情節(jié)嚴(yán)重的，由省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)按照規(guī)定上報(bào)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)處理。

第四十六條　有下列行為之一的，由設(shè)區(qū)市及以上財(cái)政部門(mén)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)予以警告，可以責(zé)令停業(yè)一個(gè)月以上六個(gè)月以下；有違法所得的，沒(méi)收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，通知工商行政管理機(jī)構(gòu)依法處理；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理：

（一）未取得資產(chǎn)評(píng)估師資格的人員簽署法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的；

（二）承辦、簽暑法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的資產(chǎn)評(píng)估師人數(shù)不符合法律規(guī)定的；

（三）未遵守資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)回避要求，受理與其合伙人或者股東存在利害關(guān)系業(yè)務(wù)的。

第四十七條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由設(shè)區(qū)市及以上財(cái)政部門(mén)責(zé)令改正，并予以警告：

（一）未按規(guī)定建立健全質(zhì)量控制制度或內(nèi)部管理制度的；

（二）未按規(guī)定指定專門(mén)人員負(fù)責(zé)質(zhì)量控制的；

（三）未按要求建立職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金制度，又未購(gòu)買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，完善職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的；或職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金未按規(guī)定提取、管理和使用的；

（四）對(duì)分支機(jī)構(gòu)在質(zhì)量控制、內(nèi)部管理、信息化等方面未實(shí)施統(tǒng)一管理的，或?qū)瘓F(tuán)成員未實(shí)行統(tǒng)一政策的；

（五）未按規(guī)定辦理變更備案的；

（六）遷移經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所未按規(guī)定履行告知的；

第四十八條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)不以資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的名義出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告造成不良后果的，由其分支機(jī)構(gòu)所在地的設(shè)區(qū)市及以上財(cái)政部門(mén)責(zé)令改正，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其法定代表人或執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人分別予以警告；沒(méi)有違法所得的，可以并處資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)一萬(wàn)元以下罰款；有違法所得的，可以并處資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)違法所得一倍以上三倍以下、最高不超過(guò)三萬(wàn)元的罰款；同時(shí)通知資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)所在地有關(guān)財(cái)政部門(mén)。

第四十九條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定備案或者備案后不符合本辦法第八條、第九條規(guī)定條件的，由設(shè)區(qū)市及以上財(cái)政部門(mén)責(zé)令改正；拒不改正的，責(zé)令停業(yè)，可以并處一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下罰款，并通報(bào)工商行政管理機(jī)構(gòu)。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定辦理其分支機(jī)構(gòu)備案的，由其分支機(jī)構(gòu)所在地的設(shè)區(qū)市及以上財(cái)政部門(mén)責(zé)令改正，并對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其法定代表人或者執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人分別予以警告，同時(shí)通知資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)所在地有關(guān)財(cái)政部門(mén)。

第五十條　省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)有下列行為之一的，由省財(cái)政廳予以警告，責(zé)令改正；拒不改正的，可以通報(bào)省民政廳依法處理：

（一）章程不符合資產(chǎn)評(píng)估法和財(cái)政部第86號(hào)令規(guī)定的；

（二）省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)未依照資產(chǎn)評(píng)估法、財(cái)政部第86號(hào)令和本辦法，以及其章程的規(guī)定履行職責(zé)的。

第五十一條　財(cái)政部門(mén)工作人員在資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)監(jiān)督管理工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，按照《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》、《中華人民共和國(guó)行政監(jiān)察法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。


 

第六章　附則

第五十二條  本辦法所稱資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員是指根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估法和國(guó)務(wù)院規(guī)定，按照職責(zé)分工由財(cái)政部門(mén)監(jiān)管的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員。

第五十三條　外商投資者在浙江省設(shè)立、參股、入伙資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或者開(kāi)展法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法履行國(guó)家安全審查程序。

第五十四條　本辦法自2017月12月1日起實(shí)施。



附件：【點(diǎn)擊下載】

1.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案表

2.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）信息表（1-3）

3.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員情況表（1-2）

4.備案公告

5.協(xié)助核實(shí)函

6.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)備案表

7.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷

8.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表（1-2）

9.變更備案公告

10.注銷備案公告

本文鏈接：http://m.fl1002.com/policy/119685.html

本文關(guān)鍵詞： 浙財(cái)企, 浙江省財(cái)政廳, 浙江省, 資產(chǎn)評(píng)估, 機(jī)構(gòu), 財(cái)政, 監(jiān)督, 管理, 實(shí)施辦法, 通知, 2019年, 修訂版, 全文