津政發(fā)〔2009〕38號(hào)《天津市人民政府批轉(zhuǎn)市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算管理意見的通知》

天津市人民政府批轉(zhuǎn)市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算管理意見的通知






津政發(fā)〔2009〕38號(hào)

各區(qū)、縣人民政府，各委、局，各直屬單位：

市人民政府同意市財(cái)政局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算管理的意見》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，望遵照?qǐng)?zhí)行。



 

天津市人民政府

二〇〇九年九月十三日



 

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算管理的意見

為積極推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理，切實(shí)提高財(cái)政資金分配使用的規(guī)范性、安全性和有效性，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算管理提出以下意見：

一、充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算管理的重要性

近年來，我市積極推進(jìn)財(cái)政改革創(chuàng)新，在全國率先實(shí)行了部門預(yù)算管理制度，規(guī)范了預(yù)算編制程序，改進(jìn)了預(yù)算編制方法，全面建立了基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系，實(shí)行了項(xiàng)目備選制度，為保障各部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)和履行部門職責(zé)發(fā)揮了重要作用。但是，目前項(xiàng)目支出預(yù)算還存在一些比較突出的問題，主要是：預(yù)算編制不夠細(xì)化，部分項(xiàng)目預(yù)算沒有落實(shí)到基層使用單位和具體用途，資金分配隨意性較大，影響了財(cái)政資金使用的有效性和合理性；部門預(yù)算編制缺乏統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡，一些必須開支的項(xiàng)目沒有全部納入預(yù)算編制范圍，在預(yù)算執(zhí)行中形成硬缺口要求追加預(yù)算，影響了預(yù)算的權(quán)威性和嚴(yán)肅性；部分預(yù)算項(xiàng)目事先缺乏科學(xué)論證，或者前期準(zhǔn)備工作不足，造成預(yù)算執(zhí)行滯緩，項(xiàng)目資金長期沉淀，影響了財(cái)政資金使用效率。為此，必須從深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的高度，充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理的重要性和緊迫性，通過制定切實(shí)有效的制度措施，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算管理，不斷增強(qiáng)財(cái)政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。

二、規(guī)范項(xiàng)目預(yù)算編制，細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)容

各部門要按照預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，在每年第二季度開始研究制定下一年度項(xiàng)目支出安排計(jì)劃，在上年財(cái)政安排本部門的項(xiàng)目預(yù)算120%的框架內(nèi)，提出部門項(xiàng)目預(yù)算建議方案，于當(dāng)年9月底前送市財(cái)政局審核。

各部門編制的項(xiàng)目預(yù)算建議方案，必須將資金的70%細(xì)化到使用單位和具體用途，相應(yīng)編制出政府采購預(yù)算，同時(shí)要符合國庫集中支付制度的有關(guān)要求。部門預(yù)算經(jīng)市財(cái)政局批復(fù)后，凡未細(xì)化到使用單位和具體用途的項(xiàng)目預(yù)算可暫按類別進(jìn)行分配，并要在轉(zhuǎn)年9月底前按照規(guī)定的程序予以細(xì)化。否則，一律由市財(cái)政局核減預(yù)算并統(tǒng)籌安排使用。

三、嚴(yán)格預(yù)算審核流程，實(shí)行項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理

按照預(yù)算管理級(jí)次，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算實(shí)行逐級(jí)申報(bào)審核制度。各部門要對(duì)所屬基層預(yù)算單位申報(bào)項(xiàng)目的立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目內(nèi)容、預(yù)期效益、資金需求及籌資方案等進(jìn)行審核論證和可行性研究，確保申報(bào)項(xiàng)目符合國家有關(guān)方針政策和市委、市政府工作部署，并與本部門發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃相銜接。

基層預(yù)算單位上報(bào)的支出項(xiàng)目和主管部門申報(bào)的支出項(xiàng)目，都要納入部門項(xiàng)目庫管理，按照統(tǒng)一規(guī)定進(jìn)行動(dòng)態(tài)維護(hù)、合理排序、滾動(dòng)管理，并與市財(cái)政局實(shí)行聯(lián)網(wǎng)。各部門向市財(cái)政局報(bào)送的項(xiàng)目預(yù)算建議方案，要區(qū)分輕重緩急，一律從項(xiàng)目庫中篩選上報(bào)。市財(cái)政局對(duì)各部門申報(bào)的項(xiàng)目要進(jìn)行審核論證，必要時(shí)可組織專家或委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審，經(jīng)綜合平衡后，提出部門項(xiàng)目預(yù)算草案，并與申報(bào)部門溝通后報(bào)市長辦公會(huì)議審定。

四、嚴(yán)格項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)結(jié)余資金管理

各部門要嚴(yán)格按照市財(cái)政局批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，原則上不得調(diào)整變更。對(duì)于編制預(yù)算時(shí)難以預(yù)料的一些支出項(xiàng)目，可按照規(guī)定程序從部門尚未細(xì)化的項(xiàng)目預(yù)算中安排。部門當(dāng)年項(xiàng)目預(yù)算全部細(xì)化后，確需調(diào)整使用單位和具體用途的，應(yīng)以書面形式向市財(cái)政局提出申請(qǐng)，經(jīng)審核論證后由市財(cái)政局按規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整變更手續(xù)。原則上當(dāng)年調(diào)整變更項(xiàng)目資金總額，不得超過部門項(xiàng)目預(yù)算規(guī)模的10%。

各部門在預(yù)算執(zhí)行中原則上不得申請(qǐng)追加項(xiàng)目預(yù)算，新增的支出項(xiàng)目應(yīng)納入項(xiàng)目庫在下一年度備選。對(duì)于年度中間國家出臺(tái)的政策性支出項(xiàng)目，以及發(fā)生的突發(fā)性、應(yīng)急性支出項(xiàng)目，由市財(cái)政局提出籌資意見報(bào)市人民政府審定。

各部門要按照項(xiàng)目預(yù)算和項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度報(bào)送財(cái)政資金用款計(jì)劃，市財(cái)政局審核后按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)予以撥付。年度終了后，部門項(xiàng)目資金結(jié)余總額超出項(xiàng)目預(yù)算規(guī)模20%以上部分，以及年度中項(xiàng)目未實(shí)施形成的結(jié)余，原則上由市財(cái)政局核減預(yù)算并收回資金。

五、強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算監(jiān)督檢查，全面推行績效評(píng)價(jià)制度

各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用情況的監(jiān)督和檢查，在項(xiàng)目完成后及時(shí)組織驗(yàn)收和工程竣工決算，并按有關(guān)規(guī)定組織項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)工作，出具績效評(píng)價(jià)報(bào)告。

市財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目支出過程控制，加大監(jiān)督檢查力度，確保項(xiàng)目資金安全運(yùn)行。要完善績效評(píng)價(jià)體系，逐步建立績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用機(jī)制，推進(jìn)預(yù)算與績效捆綁、履責(zé)與績效掛鉤的管理模式，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益。




 

天津市財(cái)政局

二〇〇九年九月二日

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