鄂財資規(guī)〔2024〕1號《湖北省財政廳關于印發(fā)〈湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理實施辦法〉的通知》

《湖北省財政廳關于印發(fā)〈湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理實施辦法〉的通知》





鄂財資規(guī)〔2024〕1號

各市、州財政局，湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會，各資產(chǎn)評估機構：

為進一步做好資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理工作，促進湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（財政部令第86號）、《財政部關于修改<會計師事務所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法〉等2部部門規(guī)章的決定》（財政部令第97號）等法律、行政法規(guī)規(guī)定，結合中央、省加強財會監(jiān)督工作有關意見精神和我省工作實際，我們對《湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（鄂財績規(guī)〔2017〕16號）進行了修訂，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。



 

湖北省財政廳

2024年3月29日





 

湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理實施辦法

 

第一章 總則
 

第一條為加強湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理，促進行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》（以下簡稱資產(chǎn)評估法）、《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（財政部令第86號，以下簡稱財政部監(jiān)管辦法）、《財政部關于修改〈會計師事務所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法〉等2部部門規(guī)章的決定》（財政部令第97號）等法律、行政法規(guī)規(guī)定，結合中央、省加強財會監(jiān)督工作有關意見精神和我省工作實際，制定本辦法。

第二條湖北省行政區(qū)域內的資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員根據(jù)委托對單項資產(chǎn)、資產(chǎn)組合、企業(yè)價值、金融權益、資產(chǎn)損失或者其他經(jīng)濟權益進行評定、估算，并出具資產(chǎn)評估報告的專業(yè)服務行為和財政部門對資產(chǎn)評估行業(yè)實施監(jiān)督管理，適用本辦法。

資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事前款規(guī)定業(yè)務，涉及法律、行政法規(guī)和國務院規(guī)定由其他評估行政管理部門管理的，按照其他有關規(guī)定執(zhí)行。

第三條資產(chǎn)評估法規(guī)定的法定資產(chǎn)評估業(yè)務，委托人應當按照資產(chǎn)評估法和有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定，委托資產(chǎn)評估機構進行評估。

第四條湖北省財政廳（以下簡稱省財政廳），市、州財政部門按照財政部門主責監(jiān)督、行業(yè)協(xié)會自律監(jiān)督與評估機構自主管理相結合的原則，實行分級管理的方式，負責對湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督管理。

第五條省財政廳負責制定、修訂資產(chǎn)評估行業(yè)相關監(jiān)督管理制度，統(tǒng)籌、指導和督促市、州財政部門履行監(jiān)督管理職責。市、州財政部門負責對本行政區(qū)域內資產(chǎn)評估行業(yè)實施監(jiān)督管理。

第六條湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會依照法律、行政法規(guī)、本辦法和協(xié)會章程等規(guī)定，負責全省資產(chǎn)評估行業(yè)的自律管理。

第七條湖北省行政區(qū)域內的資產(chǎn)評估機構從事資產(chǎn)評估業(yè)務，除本辦法第十五條規(guī)定外，依法不受行政區(qū)域、行業(yè)限制，任何組織或者個人不得非法干預。

 

第二章 資產(chǎn)評估專業(yè)人員

第八條資產(chǎn)評估專業(yè)人員包括資產(chǎn)評估師（含珠寶評估專業(yè)，下同）和具有資產(chǎn)評估專業(yè)知識及實踐經(jīng)驗的其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員。

資產(chǎn)評估師是指通過中國資產(chǎn)評估協(xié)會組織實施的資產(chǎn)評估師資格全國統(tǒng)一考試的資產(chǎn)評估專業(yè)人員。

其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員從事本辦法第二條規(guī)定的資產(chǎn)評估業(yè)務，應當接受財政部門的監(jiān)管。除從事法定資產(chǎn)評估業(yè)務外，其所需的資產(chǎn)評估專業(yè)知識及實踐經(jīng)驗，由資產(chǎn)評估機構自主評價認定，從業(yè)人員相關信息應報湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會備案。

由其他評估行政管理部門管理的其他專業(yè)領域評估師從事本辦法第二條規(guī)定的資產(chǎn)評估業(yè)務，按照本條第三款規(guī)定執(zhí)行。

第九條資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評估業(yè)務，應當加入資產(chǎn)評估機構，并且只能在一個資產(chǎn)評估機構從事業(yè)務。

資產(chǎn)評估專業(yè)人員應當與資產(chǎn)評估機構簽訂勞動合同，建立社會保險繳納關系，按照國家有關規(guī)定辦理人事檔案存放手續(xù)。

第十條資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評估業(yè)務，應當遵守法律、行政法規(guī)和本辦法等規(guī)定，執(zhí)行資產(chǎn)評估準則及資產(chǎn)評估機構的各項規(guī)章制度，依法簽署資產(chǎn)評估報告，不得簽署本人未承辦業(yè)務的資產(chǎn)評估報告、虛假評估報告或者有重大遺漏的資產(chǎn)評估報告。

未取得資產(chǎn)評估師資格的人員，不得簽署法定資產(chǎn)評估業(yè)務資產(chǎn)評估報告，其簽署的法定資產(chǎn)評估業(yè)務資產(chǎn)評估報告無效。

第十一條湖北省行政區(qū)域內資產(chǎn)評估機構的資產(chǎn)評估專業(yè)人員應當接受湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會的自律管理和所在資產(chǎn)評估機構的自主管理，不得從事?lián)p害資產(chǎn)評估機構合法利益的活動。

加入湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會的資產(chǎn)評估專業(yè)人員，平等享有章程規(guī)定的權利，履行章程規(guī)定的義務。

 

第三章 資產(chǎn)評估機構自主管理

第十二條資產(chǎn)評估機構應當依法采用合伙或者公司形式，并符合資產(chǎn)評估法第十五條規(guī)定的條件。

不符合資產(chǎn)評估法第十五條規(guī)定條件的資產(chǎn)評估機構不得承接資產(chǎn)評估業(yè)務。

第十三條資產(chǎn)評估機構從事資產(chǎn)評估業(yè)務，應當遵守資產(chǎn)評估準則，履行資產(chǎn)評估程序，加強內部審核，嚴格控制執(zhí)業(yè)風險。

資產(chǎn)評估機構開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務，應當指定至少兩名資產(chǎn)評估師承辦。不具備兩名以上資產(chǎn)評估師條件的資產(chǎn)評估機構，不得開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務。

第十四條法定資產(chǎn)評估業(yè)務資產(chǎn)評估報告應當由兩名以上承辦業(yè)務的資產(chǎn)評估師簽署，并履行內部程序后加蓋資產(chǎn)評估機構印章，資產(chǎn)評估機構及簽字資產(chǎn)評估師依法承擔責任。

第十五條資產(chǎn)評估機構應當遵守獨立性原則和資產(chǎn)評估準則規(guī)定的資產(chǎn)評估業(yè)務回避要求，不得受理與其合伙人或者股東存在利害關系的業(yè)務。

第十六條資產(chǎn)評估機構應當建立健全質量控制制度和內部管理制度。其中，內部管理制度包括資產(chǎn)評估業(yè)務管理制度、業(yè)務檔案管理制度、人事管理制度、繼續(xù)教育制度、財務管理制度等。

第十七條資產(chǎn)評估機構應當指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的本機構合伙人或者股東專門負責執(zhí)業(yè)質量控制。

第十八條資產(chǎn)評估機構根據(jù)業(yè)務需要建立職業(yè)風險基金管理制度，或者自愿購買職業(yè)責任保險，完善職業(yè)風險防范機制。

資產(chǎn)評估機構建立職業(yè)風險基金管理制度的，按照財政部的具體規(guī)定提取、管理和使用職業(yè)風險基金。

第十九條實行集團化發(fā)展的資產(chǎn)評估機構，應當在質量控制、內部管理、客戶服務、企業(yè)形象、信息化等方面，對設立的分支機構實行統(tǒng)一管理，或者對集團成員實行統(tǒng)一政策。

分支機構應當在資產(chǎn)評估機構授權范圍內，依法從事資產(chǎn)評估業(yè)務，并以資產(chǎn)評估機構的名義出具資產(chǎn)評估報告。

第二十條湖北省行政區(qū)域內的資產(chǎn)評估機構和分支機構應當加入湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會，平等享有協(xié)會章程規(guī)定的權利，履行協(xié)會章程規(guī)定的義務；應當配合湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會組織實施的自律檢查。

第二十一條湖北省行政區(qū)域內的資產(chǎn)評估機構和分支機構應當在每年3月31日之前，向湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會報送下列材料：

（一）資產(chǎn)評估機構或分支機構基本情況；

（二）上年度資產(chǎn)評估項目重要信息；

（三）資產(chǎn)評估機構建立職業(yè)風險基金或者購買職業(yè)責任保險情況。購買職業(yè)責任保險的，應當提供職業(yè)責任保險保單信息。

 

第四章 資產(chǎn)評估機構備案管理

第二十二條省財政廳負責全省資產(chǎn)評估機構備案管理的組織指導，市、州財政部門具體負責本行政區(qū)域資產(chǎn)評估機構和分支機構的備案管理。

第二十三條資產(chǎn)評估機構應當自領取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內，通過財政部建立的備案信息管理系統(tǒng)向所在地市、州財政部門備案，同時提交下列材料：

（一）資產(chǎn)評估機構備案表；

（二）統(tǒng)一社會信用代碼；

（三）資產(chǎn)評估機構合伙人或者股東以及執(zhí)行合伙事務的合伙人或者法定代表人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況；

（四）在該機構從業(yè)的資產(chǎn)評估師、其他專業(yè)領域的評估師和其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員情況；

（五）資產(chǎn)評估機構質量控制制度和內部管理制度。

第二十四條資產(chǎn)評估機構的備案信息不齊全或者備案材料不符合要求的，市、州財政部門應當在接到備案材料5個工作日內一次性告知需要補正的全部內容，并給予指導。資產(chǎn)評估機構應當根據(jù)要求，在15個工作日內補正。逾期不補正的，視同未備案。

第二十五條備案材料完備且符合要求的，市、州財政部門收齊備案材料即完成備案，并在20個工作日內將下列信息以公函編號向社會公開：

（一）資產(chǎn)評估機構名稱及組織形式；

（二）資產(chǎn)評估機構的合伙人或者股東的基本情況；

（三）資產(chǎn)評估機構執(zhí)行合伙事務的合伙人或者法定代表人；

（四）申報的資產(chǎn)評估專業(yè)人員基本情況。

對于資產(chǎn)評估機構申報的資產(chǎn)評估師信息，市、州財政部門應當在公開前向湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會核實。

第二十六條資產(chǎn)評估機構設立分支機構的，應當比照本辦法第二十三條至第二十五條的規(guī)定，由資產(chǎn)評估機構向其分支機構所在地市、州財政部門備案，同時提交下列材料：

（一）資產(chǎn)評估機構設立分支機構備案表；

（二）分支機構統(tǒng)一社會信用代碼；

（三）資產(chǎn)評估機構授權分支機構的業(yè)務范圍；

（四）分支機構負責人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況；

（五）在該分支機構從業(yè)的資產(chǎn)評估師、其他專業(yè)領域評估師和其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員情況。

完成分支機構備案的市、州財政部門應當將分支機構備案情況向社會公開，同時告知資產(chǎn)評估機構所在地財政部門。

第二十七條資產(chǎn)評估機構的名稱、執(zhí)行合伙事務的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股東、分支機構的名稱或者負責人發(fā)生變更，以及發(fā)生機構分立、合并、轉制、撤銷等重大事項，應當自變更之日起15個工作日內，比照本辦法第二十三條至第二十五條的規(guī)定，向有關市、州財政部門辦理變更手續(xù)。需要向市場監(jiān)管部門變更登記的，自市場監(jiān)管部門變更登記完成之日起15個工作日內向有關市、州財政部門辦理變更手續(xù)。

第二十八條資產(chǎn)評估機構辦理合并或者分立變更手續(xù)的，應當提供合并或者分立協(xié)議。合并或者分立協(xié)議應當包括以下事項：

（一）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構評估業(yè)務檔案保管方案；

（二）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構職業(yè)風險基金或者執(zhí)業(yè)責任保險的處理方案；

（三）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構資產(chǎn)評估業(yè)務、執(zhí)業(yè)責任的承繼關系。

第二十九條合伙制資產(chǎn)評估機構轉為公司制資產(chǎn)評估機構，或者公司制資產(chǎn)評估機構轉為合伙制資產(chǎn)評估機構，辦理變更手續(xù)應當提供合伙人會議或股東（大）會審議通過的轉制決議。

轉制決議應當載明轉制后機構與轉制前機構的債權債務、檔案保管、資產(chǎn)評估業(yè)務、執(zhí)業(yè)責任等承繼關系。

第三十條資產(chǎn)評估機構跨省級、跨市、州行政區(qū)劃遷移經(jīng)營場所，應當書面告知遷出地財政部門。

資產(chǎn)評估機構在向遷入地市場監(jiān)管部門辦理完登記手續(xù)后15個工作日內，比照本辦法第二十三條至第二十五條的規(guī)定，向遷入地財政部門辦理遷入備案手續(xù)。

遷入地財政部門辦理遷入備案手續(xù)后通知遷出地的財政部門，遷出地的財政部門應同時予以公告。

第三十一條已完成備案的資產(chǎn)評估機構或者分支機構有下列行為之一的，市、州財政部門予以注銷備案，并向社會公開：

（一）經(jīng)登記機關注銷登記，市場主體終止的；

（二）被市場監(jiān)管部門吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

（三）主動要求注銷備案的。

第三十二條注銷備案的資產(chǎn)評估機構及其分支機構的資產(chǎn)評估業(yè)務檔案，應當按照《中華人民共和國檔案法》和資產(chǎn)評估檔案管理的有關規(guī)定予以妥善保存。

第三十三條資產(chǎn)評估機構未按本辦法規(guī)定備案的，依法承擔法律責任。

 

第五章 湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會

第三十四條湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會是湖北省行政區(qū)域內的資產(chǎn)評估機構和資產(chǎn)評估專業(yè)人員的自律性組織，應當加強黨建引領，依規(guī)依法履行職責。不得損害國家利益和社會公共利益，不得損害會員的合法權益，接受省財政廳的監(jiān)督。

第三十五條湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會通過制定章程規(guī)范協(xié)會內部管理和活動。協(xié)會章程應由會員代表大會制定，經(jīng)登記管理機關核準后，報省財政廳備案。

第三十六條湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會應當發(fā)揮自律監(jiān)督作用，加強行業(yè)誠信建設，開展行業(yè)信用評價。組織對湖北省行政區(qū)域內資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員進行自律檢查，重點檢查執(zhí)業(yè)質量和職業(yè)風險防范機制。積極配合財政部、省財政廳對資產(chǎn)評估機構開展的執(zhí)業(yè)質量聯(lián)合檢查等監(jiān)督檢查工作。

第三十七條湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會應當加強業(yè)務統(tǒng)計分析和質量問題研判。結合自律檢查工作，對資產(chǎn)評估機構及其分支機構按照本辦法第二十一條規(guī)定報送的材料進行分析，發(fā)現(xiàn)不符合法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的情況，及時向省財政廳和有關市、州財政部門報告。

第三十八條湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會應當與其他評估專業(yè)領域行業(yè)協(xié)會加強溝通協(xié)作，建立會員、執(zhí)業(yè)、懲戒等相關信息的共享機制。

第三十九條湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會應當加強內部控制建設，完善財務、人事、資產(chǎn)、檔案印章證書、活動管理等內部制度，建立權責清晰、約束有力的內部財會監(jiān)督機制，加強對協(xié)會經(jīng)濟業(yè)務、財務管理、會計行為的日常監(jiān)督，落實內部監(jiān)督主體責任。

第四十條湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會應當加強與省財政廳、市、州財政部門的日常溝通聯(lián)系，建立重大信息及時報送機制。每年4月30日前，向省財政廳和有關市、州財政部門提供資產(chǎn)評估專業(yè)人員信息，向省財政廳報送上年度工作總結和經(jīng)審計的財務報告。

湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會應及時報告會員信用檔案、會員自律檢查情況及獎懲情況，及時報送重要人事變更等情況。

 

第六章 監(jiān)督檢查

第四十一條省財政廳根據(jù)財政部統(tǒng)一部署或工作需要組織開展湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督檢查，主要負責以下工作：

（一）制定湖北省資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構、資產(chǎn)評估協(xié)會和相關資產(chǎn)評估業(yè)務監(jiān)督檢查的具體實施辦法；

（二）組織開展湖北省資產(chǎn)評估年度檢查和專項檢查，并按規(guī)定報送檢查結果；

（三）檢查湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會履行資產(chǎn)評估法第三十六條規(guī)定的職責情況；

（四）指導和督促市、州財政部門對其行政區(qū)域內的資產(chǎn)評估行業(yè)開展監(jiān)督檢查，并對其檢查情況予以抽查。

第四十二條省財政廳對湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會實施監(jiān)督檢查，并將檢查情況向財政部匯報，重點檢查湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會履行以下職責情況：

（一）資產(chǎn)評估協(xié)會章程的制定、修改情況；

（二）指導會員落實準則情況；

（三）檢查會員執(zhí)業(yè)質量情況；

（四）開展會員繼續(xù)教育、信用檔案、風險防范等情況；

（五）機構會員年度信息管理情況。

第四十三條市、州財政部門具體負責對本行政區(qū)域內資產(chǎn)評估行業(yè)開展監(jiān)督檢查。市、州財政部門開展監(jiān)督檢查，包括年度檢查和必要的專項檢查，對本行政區(qū)域內資產(chǎn)評估機構包括分支機構下列內容進行重點檢查，并將檢查結果予以公開，同時向省財政廳報告：

（一）資產(chǎn)評估機構持續(xù)符合資產(chǎn)評估法第十五條規(guī)定條件的情況；

（二）辦理備案情況；

（三）資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質量情況。

對本條第一款進行檢查，必要時，市、州財政部門可以會同其他相關評估行政管理部門進行。

第四十四條財政部門開展資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督檢查，應當由本部門兩名以上執(zhí)法人員組成檢查組。具體按照財政檢查工作的有關規(guī)定執(zhí)行。

第四十五條檢查時，財政部門認定虛假資產(chǎn)評估報告和重大遺漏資產(chǎn)評估報告，應當以資產(chǎn)評估準則為依據(jù)，組織相關專家進行專業(yè)技術論證，也可以委托湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會組織專家提供專業(yè)技術支持。

第四十六條檢查過程中，財政部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構和湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會存在違法情形的，應當依照資產(chǎn)評估法等法律、行政法規(guī)和財政部監(jiān)管辦法的規(guī)定處理、處罰。

當事人對行政處理、行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。

 

第七章 調查處理

第四十七條資產(chǎn)評估委托人或資產(chǎn)評估報告使用人對資產(chǎn)評估機構或資產(chǎn)評估專業(yè)人員的下列行為，可以向對該資產(chǎn)評估機構備案的市、州財政部門進行投訴、舉報，其他公民、法人或組織可以向對該資產(chǎn)評估機構備案的市、州財政部門舉報：

（一）違法開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務的；

（二）資產(chǎn)評估專業(yè)人員違反資產(chǎn)評估法第十四條規(guī)定的；

（三）資產(chǎn)評估機構未按照本辦法規(guī)定備案或備案后未持續(xù)符合資產(chǎn)評估法第十五條規(guī)定條件的；

（四）資產(chǎn)評估機構違反資產(chǎn)評估法第二十條規(guī)定的；

（五）資產(chǎn)評估機構違反本辦法第十五條規(guī)定的；

（六）資產(chǎn)評估機構違反本辦法第十九條第二款規(guī)定的。

資產(chǎn)評估委托人或資產(chǎn)評估報告使用人投訴、舉報資產(chǎn)評估機構出具虛假資產(chǎn)評估報告或者重大遺漏的資產(chǎn)評估報告的，可以先與資產(chǎn)評估機構進行溝通。

第四十八條在法定資產(chǎn)評估業(yè)務中，委托人或被評估單位有資產(chǎn)評估法第五十二條規(guī)定行為的，資產(chǎn)評估的相關當事人可以向委托人或被評估單位所在地市、州財政部門進行投訴、舉報，其他公民、法人或其他組織可以向委托人或被評估單位所在地市、州財政部門舉報。

由于委托人或被評估單位的行政管理層級不匹配或存在其他原因超出市、州財政部門處理權限的，市、州財政部門可以申請由省財政廳受理。

向財政部門投訴、舉報事項涉及資產(chǎn)評估機構從事證券期貨相關資產(chǎn)評估業(yè)務的，應告知由財政部受理。

第四十九條投訴、舉報應當通過書面形式實名進行，并如實反映情況，提供相關證明材料。

第五十條財政部門接到投訴、舉報的事項，應當在15個工作日內作出是否受理的書面決定。投訴、舉報事項屬于財政部門職責的，財政部門應當予以受理。不予受理的，應當說明理由，及時告知實名投訴人、舉報人。

第五十一條投訴、舉報事項屬于下列情形的，財政部門不予受理：

（一）投訴、舉報事項不屬于財政部門職責的；

（二）已由公安機關、檢察機關立案調查或者進入司法程序的；

（三）屬于資產(chǎn)評估協(xié)會自律管理的。

投訴人、舉報人就同一事項向財政部門和湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會投訴、舉報的，財政部門按照本辦法第五十條和本條第一款的規(guī)定處理。

第五十二條財政部門受理投訴、舉報，應當采用書面審查的方式及時進行處理，必要時可以成立由本部門兩名以上執(zhí)法人員和聘用的專家組成的調查組，進行調查取證。有關當事人應當如實反映情況，提供相關材料。

調查組成員與當事人有直接利害關系的，應當回避；對調查工作中知悉的國家秘密和商業(yè)秘密，應當保密。

受理的投訴、舉報事項同時涉及其他行政管理部門職責的，應當會同其他行政管理部門進行處理。

第五十三條對投訴、舉報的調查，調查組應及時與被投訴舉報單位聯(lián)系，通過現(xiàn)場調查，查閱、復印有關憑證、文件等資料，詢問被投訴舉報單位有關人員等方式方法核實有關情況，必要時經(jīng)批準后按照資產(chǎn)評估業(yè)務延伸調查，并將調查內容與事項予以記錄和摘錄，編制調查工作底稿。

調查組在調查中取得的證據(jù)、材料以及工作底稿，應當有提供者或者被調查人的簽名或者蓋章。未取得提供者或者被調查人簽名或者蓋章的材料，調查組應當注明原因。

第五十四條在有關證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，經(jīng)財政部門負責人批準，調查組可以先行登記保存，并應當在7個工作日內及時作出處理決定。被調查人或者有關人員不得銷毀或者轉移證據(jù)。

第五十五條針對湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會的投訴、舉報，省財政廳應當按規(guī)定及時調查處理。

第五十六條調查時，財政部門認定虛假資產(chǎn)評估報告和重大遺漏資產(chǎn)評估報告，按照本辦法第四十五條規(guī)定執(zhí)行。

第五十七條經(jīng)調查發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構和湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會存在違法情形的，財政部門按照本辦法第四十六條規(guī)定予以處理。

第五十八條財政部門根據(jù)調查處理具體情況，應當采取書面形式答復實名投訴人、舉報人。

第五十九條對其他有關部門移送的資產(chǎn)評估違法線索或案件，或者湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會按照本辦法第三十七條規(guī)定報告的情況，財政部門應當比照本辦法第五十一條至第五十七條的規(guī)定依法調查處理，并將處理結果告知移送部門或者湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會。

 

第八章 法律責任

第六十條湖北省行政區(qū)域內的資產(chǎn)評估機構和資產(chǎn)評估專業(yè)人員違反資產(chǎn)評估法和財政部監(jiān)管辦法相關規(guī)定的，由有關市、州財政部門給予行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第六十一條市、州財政部門作出行政處罰應當遵守《中華人民共和國行政處罰法》相關規(guī)定。給予行政處罰的行為、種類和幅度依據(jù)資產(chǎn)評估法和財政部監(jiān)管辦法相關規(guī)定執(zhí)行。

第六十二條資產(chǎn)評估專業(yè)人員違反本辦法第十一條第一款規(guī)定，不接受行業(yè)自律管理的，由湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會予以懲戒，記入信用檔案；情節(jié)嚴重的，由湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會按照規(guī)定取消會員資格，并予以公告。

第六十三條湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會有下列行為之一的，由省財政廳予以警告，責令改正；拒不改正的，可以通報登記管理機關依法處理：

（一）章程不符合資產(chǎn)評估法、財政部監(jiān)管辦法和本辦法規(guī)定的；

（二）資產(chǎn)評估協(xié)會未依照資產(chǎn)評估法、財政部監(jiān)管辦法、本辦法和其章程的規(guī)定履行職責的。

第六十四條財政部門對資產(chǎn)評估機構、資產(chǎn)評估專業(yè)人員和資產(chǎn)評估協(xié)會的財政處理、處罰情況，應當按規(guī)定向社會公開。市、州財政部門應及時將財政處理、處罰情況向省財政廳報告，并抄送湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會。

第六十五條財政部門工作人員在資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督管理工作中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，按照有關法律法規(guī)追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

 

第九章 附則

第六十六條本辦法所稱資產(chǎn)評估行業(yè)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構和資產(chǎn)評估協(xié)會是指根據(jù)資產(chǎn)評估法和國務院規(guī)定，按照職責分工由財政部門監(jiān)管的資產(chǎn)評估行業(yè)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構和資產(chǎn)評估協(xié)會。

第六十七條外商投資者在中華人民共和國境內設立、參股、入伙資產(chǎn)評估機構或者開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務，應當依法履行國家安全審查程序。

第六十八條本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期5年。原《湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（鄂財績規(guī)〔2017〕16號）同時廢止。

本文鏈接：http://m.fl1002.com/policy/253269.html

本文關鍵詞： 鄂財資規(guī), 湖北省財政廳, 湖北省, 資產(chǎn)評估, 行業(yè), 財政, 監(jiān)督, 管理, 實施辦法, 通知