廈財法〔2020〕1號《廈門市財政局關(guān)于印發(fā)隨機(jī)抽查工作實施方案的通知》

廈門市財政局關(guān)于印發(fā)隨機(jī)抽查工作實施方案的通知








廈財法〔2020〕1號

局機(jī)關(guān)各處室、局屬各事業(yè)單位：

為全面推行“雙隨機(jī)、一公開”工作，確保財政監(jiān)督檢查的客觀、公正、規(guī)范、透明，我局制定了《廈門市財政局隨機(jī)抽查工作實施方案》，現(xiàn)予印發(fā)執(zhí)行。

各區(qū)（開發(fā)區(qū)）財政局可參照執(zhí)行。




附件：廈門市財政局隨機(jī)抽查工作實施方案




 

廈門市財政局

2020年1月17日



 

廈門市財政局隨機(jī)抽查工作實施方案




 

第一章  總則

第一條  為了創(chuàng)新財政監(jiān)管方式，全面推行“雙隨機(jī)、一公開”工作，根據(jù)《財政檢查工作辦法》（財政部令第32號）、《財政部門監(jiān)督辦法》（財政部令第69號）、《廈門市人民政府辦公廳關(guān)于做好推廣隨機(jī)抽查機(jī)制規(guī)范事中事后監(jiān)管工作的通知》（廈府辦〔2016〕12號）等有關(guān)規(guī)定，參照《財政部隨機(jī)抽查工作細(xì)則》（財監(jiān)〔2016〕38號）制定本方案。

第二條  本方案所稱“雙隨機(jī)、一公開”工作，是指廈門市財政局（以下簡稱“市財政局”）依據(jù)法律法規(guī)規(guī)章實施財政執(zhí)法檢查時，采取隨機(jī)抽取檢查對象、隨機(jī)選派執(zhí)法檢查人員并及時公開抽查情況和查處結(jié)果的活動。

第三條  市財政局依法對單位和個人（以下統(tǒng)稱檢查對象）涉及會計、政府采購、資產(chǎn)評估、財政票據(jù)等事項實施財政執(zhí)法檢查時，適用本方案。

第四條  市財政局“雙隨機(jī)、一公開”工作堅持規(guī)范監(jiān)管、公正高效、公開透明、統(tǒng)一管理、協(xié)同推進(jìn)的原則。

第五條  市財政局依托廈門市“雙隨機(jī)”事中事后監(jiān)管執(zhí)法平臺（以下簡稱雙隨機(jī)執(zhí)法平臺）實施雙隨機(jī)抽查，條法處負(fù)責(zé)雙隨機(jī)執(zhí)法平臺的統(tǒng)籌管理，各有關(guān)處室、單位按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)日常維護(hù)。

第六條  依據(jù)《財政部門監(jiān)督辦法》、《財政部推廣隨機(jī)抽查工作方案》等要求，監(jiān)督檢查處、政府采購監(jiān)管處、非稅收入中心等處室、單位（以下統(tǒng)稱抽查主體）組織隨機(jī)抽查工作。

第七條  財政執(zhí)法檢查工作應(yīng)按照市財政局公開的隨機(jī)抽查事項清單和局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的年度檢查計劃開展。未列入年度檢查計劃的，不得擅自對外開展隨機(jī)抽查。

第八條  需要臨時增加檢查任務(wù)的，報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施，并報送條法處備案。不得以核查、調(diào)查、調(diào)研等名義變相開展檢查。
 

第二章  隨機(jī)抽查事項清單

第九條  各抽查主體依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》、《財政票據(jù)管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)章制定隨機(jī)抽查事項清單，由條法處匯總后報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十條  隨機(jī)抽查事項清單要明確抽查依據(jù)、抽查主體、抽查對象、抽查內(nèi)容、抽查比例和頻次、抽查方式等內(nèi)容。

第十一條  根據(jù)財政監(jiān)管工作需要，以及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章發(fā)生立、改、廢等變化時，各抽查主體對隨機(jī)抽查事項清單提出調(diào)整建議，由條法處匯總報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，對隨機(jī)抽查事項清單進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。
 

第三章  雙隨機(jī)抽查的實施

第十二條  會計監(jiān)督檢查中會計信息質(zhì)量檢查事項和代理記賬機(jī)構(gòu)檢查、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的抽查主體為監(jiān)督檢查處；政府采購代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查事項的抽查主體為政府采購監(jiān)管處；財政票據(jù)監(jiān)督檢查的抽查主體為非稅收入中心。

第十三條  各抽查主體按照業(yè)務(wù)工作特點和職責(zé)分工負(fù)責(zé)各自監(jiān)管范圍內(nèi)的檢查對象名錄庫的建立和維護(hù)，并錄入雙隨機(jī)執(zhí)法平臺。檢查對象名錄庫依據(jù)監(jiān)管對象的變動情況，實施動態(tài)調(diào)整。

第十四條  條法處牽頭公布持有行政執(zhí)法證件的執(zhí)法人員名單，各抽查主體按照職責(zé)分工建立隨機(jī)抽查事項的執(zhí)法人員名錄庫，并錄入雙隨機(jī)執(zhí)法平臺。

第十五條  執(zhí)法檢查人員應(yīng)為財政部門正式在編、持有行政執(zhí)法證件的工作人員。隨機(jī)抽查工作中聘用的承擔(dān)輔助工作的非財政部門工作人員，不得列入執(zhí)法檢查人員名錄庫。

第十六條  各抽查主體擬開展的各項檢查，由條法處負(fù)責(zé)牽頭匯總并制定市財政局年度檢查計劃，征求局內(nèi)有關(guān)處室意見，報局領(lǐng)導(dǎo)審定實施。

第十七條  開展財政執(zhí)法檢查前，各抽查主體應(yīng)通過雙隨機(jī)執(zhí)法平臺的隨機(jī)抽查功能，隨機(jī)確定檢查對象，隨機(jī)選派檢查人員。隨機(jī)抽取過程應(yīng)全程記錄，實現(xiàn)責(zé)任可追溯。

第十八條  隨機(jī)抽查可采取定向或不定向方式，并合理確定抽查比例和頻次，對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的檢查對象可增加抽查比例或頻次。對一定時期內(nèi)已被抽查過的檢查對象，應(yīng)避免重復(fù)抽查。

第十九條  隨機(jī)選派執(zhí)法檢查人員時，如果存在應(yīng)予回避的情形，或者因不可抗力等因素不能執(zhí)行檢查時，應(yīng)重新選派執(zhí)法檢查人員。

第二十條  各抽查主體實施財政執(zhí)法檢查時，應(yīng)嚴(yán)格遵守《財政部門監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》和相關(guān)檢查工作規(guī)則的要求。

第二十一條  各抽查主體開展執(zhí)法檢查應(yīng)當(dāng)組成檢查組，并指定檢查組組長。檢查組應(yīng)至少有兩名財政部門工作人員，檢查組組長應(yīng)由財政部門工作人員擔(dān)任。

第二十二條  條法處、各抽查主體對于檢查發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題等，必要時可組織集中審理，明確政策界限，統(tǒng)一處理處罰尺度。
 

第四章  隨機(jī)抽查事項公開

第二十三條  局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的隨機(jī)抽查事項清單，以及動態(tài)更新的執(zhí)法人員名錄庫、檢查對象名錄庫應(yīng)報送雙隨機(jī)執(zhí)法平臺，并及時向社會公開。

第二十四條  隨機(jī)確定的檢查對象，報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報送雙隨機(jī)執(zhí)法平臺；對不涉密的檢查對象名單，及時向社會公開。

第二十五條  各抽查主體應(yīng)將檢查結(jié)果及時向社會公布，并在信用廈門平臺公示。對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，依法作出處理處罰；對不屬于財政部門職權(quán)范圍的事項，依法依紀(jì)移送其他部門處理；處理處罰信息錄入雙隨機(jī)執(zhí)法平臺。在不涉密的情況下，應(yīng)將處理處罰結(jié)果，及時向社會公開。
 

第五章  附則

第二十六條  各抽查主體在遵守本方案的前提下，可以針對每類抽查事項的特殊要求，制定具體實施細(xì)則或方案。

第二十七條 根據(jù)隨機(jī)抽查事項清單的變動情況和財政監(jiān)管工作需要，由條法處牽頭對本方案進(jìn)行修訂。

第二十八條  本方案自發(fā)布之日起施行。《廈門市財政局隨機(jī)抽查工作細(xì)則》（廈財監(jiān)〔2016〕18號）同時廢止。

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本文關(guān)鍵詞： 廈財法, 廈門市財政局, 隨機(jī), 抽查, 實施方案, 通知